- Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО
- Календарь ИП на ОСНО на 2022 год
- Что грозит за просрочку отчетности
- Нужно ли сдавать нулевки на ОСНО
- Перечень дополнительных специальных отчетов
- Как сдать все-все отчеты с первого раза
- Отчетность ИП в налоговую инспекцию
- Нулевка
- Отчетность в Росстат
- От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО
Декларация по НДС и 3-НДФЛ — два главных отчета ИП-общережимника. Отчитывайтесь в налоговую:
- по НДС — каждый квартал, если нет освобождения по налогу;
- по НДФЛ — раз в год.
Платить налог на прибыль и отчитываться по нему не нужно. Налоговая также освободила ИП на ОСНО от бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности.
ИП на общем режиме обязаны вести книгу доходов и расходов (КУДиР). Нести ее в ФНС специально не нужно. КУДиР может попросить инспектор при проверке.
Календарь ИП на ОСНО на 2022 год
| Срок отчета | За какой период отчет |
|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | |
| 4 мая | 2021 год |
| Декларация по НДС (если нет освобождения по ст. 145 НК РФ) | |
| 25 января | 4 квартал 2021 |
| 25 апреля | 1 квартал 2022 |
| 25 июля | 2 квартал 2022 |
| 25 октября | 3 квартал 2022 |
При наличии работников, заключении ГПД с физлицами количество отчетов заметно прибавляется: по взносам за сотрудников и агентскому НДФЛ, по сведениям персучета.
Что грозит за просрочку отчетности
| Отчет | Штраф |
|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | 5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1 000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1 000 рублей. За просрочку более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ИП до сдачи декларации |
| Декларация по НДС | |
| СЗВ-М | 500 рублей за каждого сотрудника |
| СЗВ-СТАЖ | |
| СЗВ-ТД | 300–500 рублей |
| 4-ФСС | 5–30% от взносов, которые начислили за последние 3 месяца. Минимум 1 000 рублей |
| 4-ФСС сдали на бумаге при численности более 10 застрахованных | 200 рублей |
| 6-НДФЛ | 1 000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВ | 5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1 000 рублей. |
Нужно ли сдавать нулевки на ОСНО
Сдайте декларацию 3-НДФЛ, даже если фактически ИП не вел коммерческую деятельность. Или вел, но доходов — расходов не было. В таком случае это будет нулевая декларация.
При наличии работников форму 4-ФСС сдавайте до тех пор, пока не снялись в ФСС с учета в качестве страхователя. Даже нулевую. На местах Соцстрах может требовать 4-ФСС до конца года, даже когда уже снялись с учета.
Уточните этот момент в своем отделении. РСВ и 6-НДФЛ придется сдавать до конца года, если выплаты с начала года были, а в середине года персонал уволили. СЗВ-М подавайте, пока есть персонал.
СЗВ-СТАЖ сдайте по итогам года, в котором распрощались с сотрудниками.
Передать всю нулевку СБИС
Перечень дополнительных специальных отчетов
Список возможных специальных отчетов открытый. Зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.
Отчеты в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах».
Поиск доступен по ИНН. Если Росстат не включил ИП в выборку, в конце страницы увидите «Не найдены формы статистической отчетности». Если включил — сервис выдаст список отчетов, сроки и формы.
Сдавать придется строго электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно.
Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка.
Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод.
Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда приняли товары на учет.
Как сдать все-все отчеты с первого раза
Сервис СБИС «Отчетность через интернет» — одна вкладка в браузере для всех отчетов ИП на ОСНО. Заполняйте, проверяйте и отправляйте отчеты за пару минут. Для вас:
Отчетность ИП в налоговую инспекцию
У каждого налогового режима свои особенности и свой перечень отчетности. Всего в арсенале ИП в 2022 году остались 4 специальных налоговых режима и общая система налогообложения.
Отчетность ИП без сотрудников на ОСНО.
Что привлекает ИП в основном налоговом режиме:
- Отсутствие ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.
- ИП на ОСНО могут поставлять товар с НДС. А затем получить налоговый вычет.
Какие отчеты сдают ИП без сотрудников в налоговую на ОСНО:
- Декларация по НДС. Сдается по итогам каждого квартала не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Все плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронном виде через оператора ЭДО.
- Декларация 3-НДФЛ. Сдается по итогам календарного года не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Сдается один раз в год.
- Отчёт по форме 4-НДФЛ сдают те, кто только начал предпринимательскую деятельность. Отчет надо сдать в течение 5 дней после получения первого дохода. В этом отчёте указывается сумма предполагаемого дохода на следующий год. Также этот отчет требуется, если сумма дохода отличается от плановой на 50% и более. Ждут декларацию 4-НДФЛ и в случае, если ИП утратил право на спецрежим и вынужден перейти на общую основную систему налогообложения. На основании этих данных ФНС рассчитывает авансовые платежи по налогу на доходы физлиц.
Отчетность ИП без сотрудников на УСН (упрощенке).
Упрощенная система налогообложения является самой популярной среди ИП, поскольку отличается простотой ведения учета и минимальным объемом отчетности.
3,53 млн плательщиков УСН в России в 2020 году, по данным ФНС.
«Упрощенка» разделена на два вида: с объектом обложения «доходы» со ставкой 6% и с объектом «доходы за вычетом расходов» со ставкой 15 %.
ИП без работников на УСН сдает:
- Декларация УСН (согласно пункту 1 статьи. 346.23 НК РФ). Обратите внимание, что начиная с марта 2021 г. применяется обновленный бланк декларации, установленный Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.
На этом перечень отчетности заканчивается. Однако есть ряд случаев, когда плательщику УСН без работников необходимо сдать отчет 3-НДФЛ за себя.
В каких случаях ИП без работников на УСН должен сдать декларацию 3-НДФЛ:
- если ИП получит доход не от предпринимательской деятельности, например, от продажи квартиры, согласно статье 228 НК РФ;
- если утратит право на применение УСН из-за того, что его доходы за отчетный период превысят ограничительный для УСН рубеж в 200 млн рублей (согласно статье 346.13 НК РФ).
- если ИП начнет производить подакцизные товары, не относящиеся к исключениям, указанным п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Отчетность ИП без сотрудников на ЕСХН.
Для предпринимателей, являющихся сельхозпроизводителями, существует специальный налоговый режим – единый налог для сельхозпроизводителей (ЕСХН).
90 тыс. плательщиков ЕСХН в России в 2020 году, по данным ФНС.
Какую отчетность сдают ИП без сотрудников на ЕСХН:
- Декларация ЕСХН. Сдается сельхоз товаропроизводителями по итогам календарного года не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
ИП на патенте (ПСН) освобождены от подачи налоговой отчетности.
359 тыс. плательщиков ПСН в России в 2020 году, по данным ФНС.
ИП на НПД (в статусе самозанятого) освобождены от подачи налоговой отчетности.
Нулевка
Важно знать, что отсутствие доходов не освобождает от отчетности. В этом случае ИП необходимо сдать нулевую отчетность. Несданная «нулевка» может привести к лишению статуса ИП, получить который повторно можно только через три года.
Какую нулевую отчетность должен сдать ИП без работников и доходов (в зависимости от системы налогообложения):
- нулевая декларация по НДС на ОСНО,
- 3-НДФЛ на ОСНО,
- нулевая декларация по УСН,
- нулевая декларация по ЕСХН.
Нулевая отчетность сдается в те же даты, что и обычная.
Важно: при задержке декларации более чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП. Блокировка счета снимается на следующий день после подачи декларации.
Отчетность в Росстат
Все ИП, в том числе ИП без работников, обязаны отчитываться в Росстат. Статистики могут потребовать от ИП отчетность в двух случаях: в ходе сплошного статнаблюдения или в случае попадания ИП в выборочное статистическое наблюдение. Сплошное наблюдение проходит один раз в пять лет, следующее статистическое наблюдение ожидается в 2026 году.
Попасть в выборочное статнаблюдение может любой предприниматель в любой момент времени. Закономерности в попадании под выборочное наблюдение нет, это своего рода рулетка. Кто-то никогда не попадал в поле зрения Росстата, а кто-то сдавал отчетные формы статистиков неоднократно.
Росстат должен информировать предприятие о необходимости отчитаться с указанием нужных форм, однако ИП может самостоятельно узнать о необходимости отчитаться в Росстат. Можно сделать письменный запрос в орган статистики по определенной форме, а можно воспользоваться и более простым способом — через официальный сайт Росстата, раздел «информация для респондентов». В форме поиска нужно указать реквизит (ОКПО или ОГРН, или ИНН).
Программа выдаст перечень необходимых отчетных форм, сдать которые в 2022 года можно только в электронном виде.
От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
На этом список отчетности ИП без сотрудников заканчивается. Огромный массив отчетов, который так боятся предприниматели, необходимо сдавать лишь тем, кто работает не один. Вот им приходится, действительно, не сладко.
В их перечне отчетности, кроме перечисленных выше отчетов, допотчеты в ФНС: 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам (РСВ), отчет о среднесписочной численности сотрудников (теперь сдается в рамках годового РСВ). Также ИП с сотрудниками должны отчитываться перед пенсионным фондом и соцстрахом. В ПФР они сдают отчеты СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, в ФСС отчет 4-ФСС.
Кроме того, они отчитываются в МВД о приеме на работу иностранных граждан, в центр занятости о вакансиях и др.
Бухотчет ИП без работников, а точнее, всем ИП, сдавать не нужно. ИП не обязаны вести бухгалтерский учёт, поэтому они не сдают бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах. ИП могут вести бухгалтерский учёт по собственной инициативе, но отчитываться по нему не требуется.
Помочь сдать отчетность просто, вовремя и без ошибок призван сервис СБИС Электронная отчетность. Актуальные формы и календарь отчетности всегда под рукой. Для придания электронной документации юридической значимости потребуется электронная подпись. Мы выпустим ЭЦП Руководителя или ИП для сдачи отчетности в кратчайшие сроки по вашему запросу.
Сложно разобраться в декларации или вы попали в поле зрения Росстата (с требованием предоставить множество его отчетных форм)? Воспользуйтесь нашей услугой по сдаче отчетности, специалисты помогут подготовить как отдельный отчет, так и будут готовы взять ваши задачи по подготовке и сдаче всей отчетности.
О том, как подключиться к сервисам СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.