- Гражданство РФ
- Официальный доход
- Уплата налогов на доход
- Продавец не является близким родственником или членом семьи
- Отсутствие брачного договора, ограничивающего права на данное имущество (если вы состоите в браке)
- Жилье приобреталась в браке (если вы состоите в браке)
- Покупка жилья на территории России
- Жильё уже в собственности или есть акт приёма-передачи
- Заем был выдан на покупку жилой недвижимости, на покупку земельного участка для постройки дома или на строительство (для ипотеки)
- Налоговый вычет не получался за покупку недвижимости до 01.01.2014
Виды вычетов
Налоговые вычеты предполагают возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При покупке жилья в ипотеку можно воспользоваться двумя видами вычетов:
Имущественный вычет предполагает возврат до 13% стоимости недвижимости, приобретенной в ипотеку. Сумма возврата зависит от количества налогов, которые вы заплатили в бюджет в виде НДФЛ, и не может превышать 260 тыс. рублей.
Налоговый вычет за проценты, уплаченные банку – возврат до 13% от суммы, которую вы заплатили банку в качестве процентов. Максимальная сумма возврата равна 390 тыс. рублей.
Какие параметры влияют на расчет?
Семейное положение – если жилье покупают супруги, то каждый из них имеет право получить налоговый вычет. В этом случае размер вычета увеличивается.
Например, совокупно супруги могут вернуть 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей каждый), если квартира стоит больше 4 млн. рублей.
Кроме того, супруги совместно могут подать заявление на вычет по ипотечным процентам и вернуть до 780 тыс. рублей (по 390 тыс. рублей каждый).
Получение вычета раньше – один человек может использовать вычет неограниченное количество раз с 2 000 000 рублей. То есть за всю жизнь можно вернуть максимум 260 тыс. рублей независимо от количества купленных квартир.
Использование средств господдержки – если при покупке жилья используются средства господдержки, то сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, часть из которых оплатили с помощью материнского капитала (в 2022 году составляет 524,5 тыс. рублей за первого ребенка).
В этом случае сумма к возврату по налоговому вычету составит не 260 тыс. рублей, а только около 192 тыс. рублей.
Дата подписания кредитного договора – с 2014 года предусмотрено ограничение на вычет по процентам в размере 3 млн. рублей на человека. Если кредитный договор оформлен до 1 января 2014 года, то размер налогового вычета по ипотечным процентам не ограничен.
Дата покупки квартиры – от даты покупки квартиры зависит срок, за который можно заявить вычет.Подать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года.
Стоимость квартиры – максимально можно получить вычет с 2 млн рублей, потраченных на покупку квартиры.
Сумма уплаченных процентов по ипотеке на момент расчета – от нее зависит возврат налога.
За какой срок заявляется выплата – возврат налога можно получить за 3 года, предшествующие тому, в котором подана заявка на вычет. Например, если покупка квартиры состоялась в 2014 году, а заявка на вычет подается в 2022 году, возвращаются налоговые отчисления за 2019, 2020 и 2021 годы.
Размер ежемесячной зарплаты в 2021 году – размер уплаченного НДФЛ, который можно вернуть, зависит от размера зарплаты.
Как пользоваться калькулятором
Калькулятор автоматически рассчитывает сумму налога к возврату, как только вы вносите данные в графы для расчета.
Для начала укажите в графе «Доход в мес.» размер вашего ежемесячного дохода. Точный размер указан в справке 2-НДФЛ.
Если вы работаете, то напишите размер вашей зарплаты до вычета НДФЛ, если работаете и, например, получили доход от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества — укажите общую сумму годового дохода. Для этого нажмите на кнопку «Указать точную сумму за год».
Справку по форме 2-НДФЛ запросите у своего работодателя или получите через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это основной документ, подтверждающий ваш доход и уплату НДФЛ в бюджет. Справку 2-НДФЛ необходимо приложить к документам для ИФНС.
В следующих графах в калькуляторе необходимо указать расходы за обучение.
Если вы оплачивали обучение нескольких детей, то чтобы добавить данные по каждому ребенку, нажмите на кнопку в калькуляторе «Добавить ребенка».
Помните, что налоговый вычет можно получить:
- за собственное обучение по любой форме (очная, заочная, вечерняя);
- только за очное обучение своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
- только за очное обучение своей сестры или брата в возрасте до 24 лет.
За оплату учебы других родственников вычет вам не дадут.
Налоговый вычет можно получить за обучение в любом учебном учреждении, имеющем лицензию на оказание образовательных услуг.
Совет эксперта: Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, обратитесь к налоговому эксперту нашего сервиса. Специалист проверит ваши документы на вычет, за два дня заполнит форму и пришлет вам ее в формате pdf и xml. Также вы можете поручить эксперту отправку документов в ИФНС. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.