Нужна ли расписка о получении денег для налогового вычета

Чтобы рассчитывать на налоговый вычет, нужно предоставить документ, который подтверждает передачу денег продавцу. Это написано в пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ. Но расписка не единственный документ.

Да, расписка обязательна, но только если нет другого документа, который подтверждает передачу денег продавцу. Таким подтверждающим документом может выступать договор купли-продажи или банковская выписка (при безналичном расчете).

Расписка от продавца не потребуется, если в договоре купли-продажи написано, что в момент его подписания расчеты между покупателем и продавцом произведены полностью или вся сумма получена продавцом. Это указано в письме ФНС от 21 апреля 2021 г. N БС-4-11/5473@ — «Таким образом, в соответствии с указанными положениями ГК РФ в случае расчетов между физическими лицами договор купли-продажи (акт приема-передачи объекта имущества (в частности, транспортного средства), содержащие информацию о факте уплаты покупателем денежных средств по такому договору, могут быть применимы в качестве платежного документа, подтверждающего фактически произведенные покупателем расходы.»

Банковская выписка подойдет, если деньги были перечислены напрямую на банковский счет продавца или через аккредитив. Ее можно получить в той организации, в которой был произведен расчет. Если вся сумма за квартиру была переведена только со счета одного из покупателей, тогда чтобы другие покупатели могли рассчитывать на вычет, им нужно написать в простой и произвольной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

Если в договоре купли-продажи нет записей о расчетах, а деньги были переданы продавцу наличными (через ячейку или сразу), тогда потребуется расписка от него в получении (копия и оригинал). Если всего этого нет, придется найти продавца, чтобы они написали расписку «задним числом» на дату получения денег.

Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию за 24 часа. Сопровождение до получение денег. VerniteNalog.ru

А на практике так

К сожалению, некоторые налоговые инспекторы все равно требуют расписку, даже если в договоре указано о полном расчете с продавцом. В таком случае советую напомнить сотруднику налоговой о вышеуказанном письме ФНС. Распечатайте ее перед посещением.

Если в налоговой все равно настаивают на расписке, требуйте письменный отказ в принятии документов. Обычно помогает. Или найдите продавцов, чтобы они написали расписку «задним числом».

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Для чего необходима расписка

Расписка продавца в получении денег от покупателя подтверждает произведенную оплату покупателем продавцу за недвижимость и уменьшает риск оспаривания сделки из-за неполучения денег продавцом по сделке. Поэтому расписка нужна в самых разных ситуациях, которые могут возникнуть в процессе купли-продажи квартиры. Например, если в договоре имеется запись о том, что денежные средства передаются при некоторых конкретных условиях (через банковскую ячейку или депозит нотариуса), то сам по себе этот договор представляет собой некое письменное обязательство сторон сделки выполнить определенные действия, и не более того.

Полностью исполненными обязательствами сторон по сделке могут считаться только те, которые подтверждены такими документами, как передаточный акт (акт приема-передачи) недвижимости (если предусмотрен условиями сделки) и расписки в получении денежных средств (или банковского платежного документа).

В передаточном акте (акте приема-передачи) квартиры, как правило, также производится запись о том, что стороны сделки не имеют взаимных претензий и что расчеты между ними выполнены полностью, тем не менее передаточный акт не является платежным документом и подтверждает завершение сделки путем передачи недвижимости. Передаточный акт является своего рода дополнительной страховкой для Покупателя в том, что он рассчитался за приобретенную квартиру и выполнил свои обязательства. Если по сделке были расчеты посредством банковской ячейки, то расписка о получение денег не может быть заменена передаточным актом и требуется обязательно.

Кроме того, расписка о получении денег после произведенных расчетов всегда остается на руках у покупателя и может быть использована, например, в случае возникновения каких-либо споров по сделке. Более того, наличие такого документа прямо упоминается в действующем законодательстве. О расписке говорится в ст.

408 ГК РФ «Прекращение обязательства исполнением».

Образец расписки

Для того, чтобы расписка в получении денежных средств имела юридическую значимость, составлять ее необходимо по определенным правилам. Они следующие:

• писать расписку собственноручно обязательно должно только то лицо, которое в соответствии с ДКП является получателем денег. Никакие, даже самые близкие родственники, фигурировать в этом документе не должны (исключение составляют случаи, когда продавец вследствие физического недостатка, болезни или неграмотности не может собственноручно подписаться, то по его просьбе сделку может подписать другое лицо. Подпись последнего должна быть засвидетельствована нотариусом либо другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие, с указанием причин, в силу которых совершающий сделку не мог подписать ее собственноручно (ст. 160 ГК РФ));
• в документе в обязательном порядке необходимо указать реквизиты: наименование документа (расписка), место и дату составления;
• расписка должна содержать запись о том, что данная сумма получена именно за реализованную недвижимость, а не за какие-то другие товары или услуги;
• в документе необходимо указать точный адрес и кадастровый номер проданной квартиры;
• в тексте расписки должна иметься ссылка на договор купли-продажи, по которому осуществляется исполнение обязательств сторонами сделки (она может, например, включать такую фразу: «Деньги получены полностью, в соответствии с таким-то пунктом договора от такого-то числа»);
• в расписке должны быть указаны полностью фамилии, имена и отчества сторон сделки и их паспортные данные, в том числе адреса проживания и регистрации;
• в расписке указывается точная сумма полученных денежных средств (цифрами и прописью);
• в расписке не допускаются ошибки и исправления;
• расписка пишется в присутствии покупателя, после заверяется покупателем фразой, написанной от руки, о том, что расписка написана в присутствии покупателя, после покупатель ставит свою подпись с полной расшифровкой ФИО.

При несоблюдении данных правил в случае возникновения спора по сделке суд может признать документ не имеющим юридической силы и не принять к рассмотрению. Чтобы еще больше усилить юридическую значимость расписки, ее часто пишут при свидетелях, заверяющих документ еще и своими подписями.

Расписки в получении денег принято писать от руки, однако не исключается вариант и машинописного написания, где от руки в последнем абзаце ставится следующая фраза: «Денежные средства в размере (указать точную сумму) за указанную квартиру получены полностью и надлежащим образом, финансовых и иных претензий к покупателю не имею», после пишется подпись и расшифровка ФИО Продавца. Расписку составляют в одном экземпляре, который и передается Покупателю после выполнения всех условий по сделке и произведения всех взаиморасчетов между ее сторонами.

В случае, если расчеты за квартиру производятся безналичным способом, например через аккредитив или сервис безопасных расчетов, то документом, подтверждающим расчет, является банковское платежное поручение или банковские чеки, свидетельствующее о переводе денежных средств Продавцу.

Иногда случается так, что в ДКП способ взаиморасчетов точно не указан. В данном случае при безналичных формах расчетах Покупатели могут потребовать от Продавцов документ, который подтверждает факт перевода денег на счет Продавца в банке. В этом случае Продавцу следует сделать запись о том, что денежные средства в такой-то сумме такого-то числа им получены полностью посредством безналичного банковского перевода (поступления денежных средств на банковский счет).

Расписка в получении денег за квартиру не требует обязательного нотариального заверения.

Особенности составления расписки при продаже квартир с несколькими собственниками

В случае приобретения квартиры у нескольких собственников (находящейся в общей собственности квартиры) оформление расписки имеет некоторые особенности.

Если квартира приобретается у двух и более сособственников, то подписание расписки должно выполняться всеми, кто подписывал договор купли-продажи. В том случае, когда квартира находилась в общей долевой собственности, а денежные средства продавцы получали исходя из размера доли каждого в недвижимом имуществе, то каждым из сособственников (продавца доли) составляется отдельная расписка, в которой указывается сумма, которая причитается только ему. Допускается оформление одной (единой) расписки, но при этом каждый из продавцов пишет собственноручно, что он получил определенную сумму денежных средств и ставит подпись и ФИО полностью с расшифровкой.

Особенности оформления расписки при альтернативных сделках с квартирами

Распространенный вариант продажи квартир — альтернативный, когда в процессе сделки выстраивается целая цепочка из последовательных действий по реализации нескольких объектов одновременно. Эта схема вносит свои нюансы в содержание расписки в получении денег.

Схема предусматривает, что, денежная сумма поступательно движется от первого Продавца к середине цепочки и далее. По сути, все лица, находящиеся в середине данного процесса, могут и не видеть денег вообще. Они, при таком алгоритме продаж, вместо денег получают другую недвижимость.

Данный факт совсем не отменяет необходимости получения от продавцов расписок в получении денег, т.к Продавцы из середины цепочки, согласно ДКП, деньги должны были получить. В противном случае возникает риск оспаривания сделки на том основании, что Продавец якобы причитающуюся ему сумму не получил или получил не полностью.

Этот пример еще раз подтверждает, что Покупатель расписку в получении денег должен стремиться получить от Продавца практически во всех случаях, независимо от используемой схемы реализации недвижимости. Это является непреложным правилом для сделок на вторичном рынке. На первичном рынке данное условие необходимо соблюдать только в том случае, когда сделка связана с переуступкой прав.

В случае приобретения квартиры непосредственно у застройщика по договору долевого участия такой документ, как расписка, не требуется и не оформляется, поскольку расчеты происходят только безналичным способом. Как правило расчеты осуществляются через счет эскроу или путем перечисления денежных средств на банковский счет Застройщика по реквизитам, указанным в договоре купли-продажи, либо иным безналичным способом. Дольщик обязан деньги перевести на счет эскроу или счет Застройщика по указанным реквизитам.

Банковская платежка с отметкой об исполнении, в которой указаны все необходимые сведения о переведенной сумме денег и времени ее перечисления и номером договора, будет вполне достаточным документом для подтверждения оплаты. Как правило Застройщики подписывают с дольщиками после получения денег акт об исполнении обязательств по оплате, акт сверки или иной платежный документ.

Следует помнить, что расписка в получении денег может быть затребована от сторон сделки налоговыми органами. Для них она документ, который свидетельствует о фактических расходах, понесенных Покупателем и дающих право на налоговый вычет, а также подтверждающая сумму полученного Продавцом дохода, от которого рассчитывается подлежащая уплате сумма налога. Существуют и некоторые особенности оформления расписки при условии реализации квартиры по заниженной цене.

Имеется альтернативный вариант оформления подтверждения передачи денежных средств, при котором передаточный акт (акт приема-передачи) недвижимого имущества оформляется так, что в нем имеются все необходимые реквизиты, которые используются при составлении расписки. В данном случае сам Акт может служить достаточным подтверждением исполнения обязательств по сделке, причем и в отношении передачи квартиры Покупателю, и в отношении передачи денежных средств Продавцу (оплаты стоимости недвижимости). Такой способ рекомендуется использовать только при безналичном способе оплаты недвижимости.

Если вы хотите быть уверены в том, что ничего не упустили при покупке-продаже недвижимости — воспользуйтесь нашей услугой по сопровождению сделок с квартирами. Остались вопросы? Позвоните нам или закажите обратный звонок. Мы помогли сотням людей безопасно купить и продать недвижимость. Поможем и вам.

Образец расписки в получении денежных средств

Пример составления денежных расписок при продаже домовладения, находящегося в долевой собственности:

Объект недвижимости продается за 2 млн. руб. и находится в долевой собственности у трех человек. 1/2 доля у «А» и по 1/4 у «Б» и «В». Им необходимо составить расписки в получении денег на 1 млн., 500 т.р. и 500 т.р. соответственно.

Денежная расписка нотариального заверения не требует. Фактически, для получения налогового вычета расписка является формальностью и может быть составлена самим покупателем.

Правильной расписка для имущественного налогового вычета будет считаться, если вы напишете ее от руки или напечатаете в каком-нибудь текстовом редакторе.

Образец расписки в получении денег
(подходит для налогового вычета)

РАСПИСКА

город ______________ ____________________ района ____________________ области.
_______________________________ две тысячи девятнадцатого года.

Я, нижеподписавшийся _____________________________________________________,

паспорт № __ __ ______, выдан ______________________________________________, дата выдачи __ ________ ____ года, код подразделения ___-___; дата рождения ____ __________ _____ г.; место рождения ________________________________________; место жительства _________________________________________________________

получил от _______________________________________________________________,

паспорт № __ __ ______, выдан ______________________________________________, дата выдачи __ ________ ____ года, код подразделения ___-___; дата рождения ____ __________ _____ г.; место рождения ________________________________________; место жительства _________________________________________________________

________________ (________________________________ тысяч) рублей в порядке расчёта по договору купли-продажи дома с земельным участком,
расположенных по адресу:___________________________ область, _____________________________ район, ______________________________ _________________________________________________________________

Что учесть при составлении расписки

Здесь несколько важных нюансов:

• Расписку при получении денег при покупке квартиры составляют на компьютере, распечатывают и ставят подписи. Но надежнее, если продавец напишет ее от руки – так покупателю потом проще будет отстоять свои права в суде.
• Подстраховаться помогут также парочка свидетелей. Информацию из их паспортов нужно внести в расписку, а затем пригласить на сам акт подписания.
• Расписку может составить от своего имени как продавец квартиры, так и покупатель. Более популярен, конечно, первый вариант. Но в некоторых случаях это выгодно сделать тому, кто приобрел квартиру. Если он соберется ее продавать, то сможет свести к минимуму налог на полученный доход.

Еще один способ подстраховаться покупателю

Расписка – это хорошо. Однако ее может написать кто угодно. Покупателю стоит перепроверить продавца, а именно – за свою ли квартиру он получит деньги. В этом поможет выписка из ЕГРН. В справке указаны настоящие владельцы квадратных метров. Остается сверить ФИО с информацией в предоставленном свидетельстве о праве и в расписке.

Заказать выписку из ЕГРН можно на сайте ЕГРН.Реестр. Это проще, чем разбираться на портале госуслуг или идти в МФЦ, а потом ждать пять рабочих дней.

Заказывать справку, не выходя из дома и дешевле, чем в государственных структурах, ведь не придется платить госпошлину. Документ приходит в легко читаемом виде, можно распечатать или переслать кому-нибудь.

Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2025 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников.

Теперь заказать выписку стало еще проще, с помощью телефона – у сервиса ЕГРН.Реестр появилось собственное приложение. Выписку можно оперативно заказать в любом месте и в любое время.

Расписка при покупке квартиры для налоговой: образец

Образец расписки здесь.

РАСПИСКА

о получении задатка

г. Москва «19» января 2016 г.

Я, гр. Олег Владимирович Носков, паспорт гражданина Российской Федерации: серия 45 09 N 251882, выдан ОВД района северное Бирюлево гор. Москвы от «04» июля 2009 г., зарегистрированный(ая) по адресу: г.

Москва, ул. Осенняя, д. 24, кв.

10 (далее — Сторона 1), получил(а) от гр. Георгия Анатольевича Ильина, паспорт гражданина Российской Федерации: серия 46 12 N 655291, выдан отделением по району Южное Медведково ОУФМС России по гор. Москве в СВАО от «13» декабря 2012 г., зарегистрированного(ой) по адресу: г.

Москва, ул. Западная, д.65, кв. 10 (далее — Сторона 2), задаток в обеспечение исполнения обязательств по Договору N 344 от «19» января 2016 г.

о покупке квартиры по адресу г. Москва, ул. Школьная, г.

24 в сумме 150 000 ( 500 000) рублей в соответствии с соглашением о задатке от «19» января 2016 г. N 344.

Расписка в получении денежных средств за квартиру.

Как составить расписку о получении задатка за квартиру, читайте тут.