Банкротство: виды, цели, причины

Реальное банкротство — характеризуется неплатежеспособностью компании. Как правило, причина — неэффективность управления. Арбитраж выносит соответствующее решение о признании данного субъекта хозяйственной деятельности банкротом.

Временное банкротство — характеризуется большим размером задолженности перед кредиторами. В таких случаях арбитраж определят введение процедуры финансового оздоровления с целью восстановления платежеспособности компании.

Преднамеренное банкротство — характеризуется тем, что до неплатежеспособности компанию доводит само руководство, которое занималось хищениями имущ-ва компании и целенаправленно неэффективно использовало ее финансовые ресурсы. Такое банкротство преследуется по закону.

Фиктивное банкротство — ложное объявление о неплатежеспособности с целью кредитных послаблений и отсрочки платежей. Также преследуется по закону.

Внешние причины:

Экономические: кризис в стране, инфляция, рост цен на ресурсы, неплатежеспособность партнеров, высокие налоги и т.п.

Политические: политическая нестабильность в обществе, внешнеэкономическая политика государства, разрыв экономических связей и т.п.

Усиление конкуренции на мировых рынках.

Демографические: численность, благосостояние народа, и другие факторы определяющие спрос на продукцию той или иной категории.

Внутренние причины:

Нехватка собственного оборотного капитала как следствие неэффективной коммерческой, производственной деятельности и т.п.

Недостаточный технический уровень производства, технологий.

Низкая эффективность использования производственных ресурсов и мощностей, в конечном итоге ведущая к убыткам.

Накопление сверхнормативных остатков незавершенного строительства, производства, производ-х запасов, готовой продукции, ведущее к затовариванию, замедлению оборота капитала и т.п. Что в конечном итоге ведет к нехватке средств.

Проблемная, находящаяся в состоянии банкротства клиентура, со всеми вытекающими для предприятия последствиями. Что в конечном итоге приводит к так называемому цепному банкротству.

Проблема со сбытом или его полное отсутствие из-за просчетов или низкого уровня организации маркетинговой деятельности, качества продукции и т.п.

Кредитования предприятия на невыгодных для предприятия условиях, что также ведет к росту финансовых расходов.

Рост и расширение хозяйственной деятельности опережает рост доходов. Что приводит к привлечению заемных средств со всеми вытекающими последствиями.

К формальным признакам относятся следующие моменты:

неплатежеспособность – лицо не в состоянии обслуживать свои долговые обязательства;

заметный недостаток финансов;

расходы предприятия существенно превышают доходы.

К неформальным относят:

изменение ценовой политики;

смена внешнего баланса юрлица;

нарастание долгов по зарплате, а также долги перед подрядчиками за произведенные работы или услуги;

выплаты дивидендов инвесторам происходят с регулярной задержкой;

опоздание со сдачей отчетности;

в бухгалтерских док-х большое количество неточностей.

Инициаторами могут быть:

сам неплательщик (руководитель предприятия, ИП, физлицо);

работники (в том числе и бывшие)

уполномоченные орган (налоговая).

Последствия банкротства для физ и юрлиц

Также к последствиям можно отнести следующие моменты:

прекращается начисление пени и проценты по кредитам;

кредиторы получают право обращаться на взыскание имущества за долги;

завершаются все имущественные споры с участием юрлица, возникшие до возбуждения дела о банкротстве.

Для физлиц самое неприятное — реализация имущества путем последующей продажей с торгов. А также:

при обращении в кредитную организацию обязательное указание факта банкротства в течение 5 лет;

запрет на повторную подачу заявления о банкротстве в течение 5 лет;

запрет занимать руководящие должности в течение 3 лет ( в некоторых организациях в течении 5, 10 лет).

Факт признания лица неплатежеспособным не дает полного освобождения от долгового бремени, банкрот будет обязан погашать долги до того момента, пока дело о банкротстве не будет окончено, а безнадежные долги кредиторов списаны.

Кратко о понятии банкротство

Банкротство — это инструмент, позволяющий всем заинтересованным сторонам прийти к компромиссу в случае возникновения тупиковой ситуации с долговыми обязательствами или требованиями. В нашей стране этот процесс регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) от 26 сентября 2020 года № 127-ФЗ (далее Закон о банкротстве).

Должник, так в Законе о банкротстве называется банкротящееся лицо, может через банкротство показать, что его задолженность перед кредиторами нечем погасить в силу объективно сложившихся обстоятельств, а кредиторы могут убедиться в этом или увидеть недобросовестность в действиях должника и попытаться удовлетворить свои требования. Исходя из этих целей, процедуры банкротства проводятся независимыми от должника и кредитора институтами – арбитражным управляющим и арбитражным судом.

Последствия банкротства юридического лица

Официальное признание банкротом юридического лица влечет за собой исключение компании-должника из Единого госреестра (ЕГРЮЛ) с полным завершением финансово-хозяйственной деятельности. В процессе банкротства применяются действия по финансовому оздоровлению с целью реанимации компании, погашения долгов и возврата к прибыльному функционированию.

К основным последствиям признания банкротом юридического лица можно отнести:

• Соразмерное погашение предъявленных кредиторами требований;
• Полное списание оставшихся долгов при отсутствии средств для их погашения;
• Ликвидацию фирмы из ЕГРЮЛ.

Публикация о предстоящем банкротстве

Прежде чем обращаться в суд с заявлением о банкротстве должника или с заявлением о собственном банкротстве необходимо опубликовать информацию о предстоящем банкротстве в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. Публикацию нужно сделать в течение 15 календарных дней до даты подачи заявления в суд (пункт 2.1 статьи 7 Закона о банкротстве). Без этой публикации, арбитражный суд оставит заявление без движения.

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление направлено на анализ и проведение мероприятий для привлечения новых методов управления, получения рассрочек, погашения долгов.

Передача управления

Внешнее управление организации включает в себя сохранность ее имущества, передачу управления стороннему специалисту, назначенному судом.

Конкурсное производство

Конкурсное производство заключается в полной инвентаризации имущества организации и его продажи с целью погашения долгов.

Также банкротство на любой стадии может быть окончено мировым соглашением. Банкротные процедуры установлены статьей 27 Закона о банкротстве.

Главные действующие лица в процедуре банкротства

— банкротящееся лицо;

— кредиторы банкротящегося должника. Закон о банкротстве наделяет их существенными полномочиями. Действуют кредиторы путем голосования на собрании кредиторов по принципу: один рубль долга — один голос.

Именно собрание кредиторов рассматривает отчеты управляющего и принимает решения о введении той или иной процедуры банкротства и обращении в суд с соответствующим ходатайством;

— временный управляющий – это должность арбитражного управляющего* в процедуре банкротства «наблюдение»;

— административный управляющий — в процедуре банкротства «финансовое оздоровление»;

— внешний управляющий — в процедуре банкротства «внешнее управление»;

— конкурсный управляющий — при «конкурсном производстве».

*Арбитражные управляющие — это лица, обладающие специальными полномочиями, установленными Законом о банкротстве, которые осуществляют контроль над должником в процессе банкротства. Самое важное это то, что арбитражный управляющий вправе получать любые документы и сведения о деятельности должника, оспаривать сделки должника, обращаться в арбитражный суд с различными ходатайствами, включая ходатайство о привлечении отдельных лиц к субсидиарной ответственности.

Порядок введения процедур, применяемых при банкротстве и полномочия управляющих в этих процедурах подробно описаны в Законе о банкротстве. Основное отличие процедур и полномочий управляющего сводится к различной степени контроля над действиями должника.

Авторский подкаст «Следователь Позвонит»

Проект наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучин, где они разбирают самые резонансные события в стране и их последствия для всех нас.

Все о новых законах и громких делах в России и в мире максимально доступно и без занудства.

Что такое реестр требований кредиторов и зачем он нужен

Прежде чем получить право голосовать на собрании кредиторов, конкурсный кредитор должен подать в суд заявление о включении в реестр кредиторов должника. Суд в свою очередь должен признать это требование обоснованным.

Реестр требований кредиторов – это документ, который содержит сведения обо всех кредиторах должника. Его ведет арбитражный управляющий. Если количество кредиторов больше 500, то реестр должен вести реестродержатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг).

Реестр состоит из трех разделов, в каждом из которых перечислены кредиторы соответствующей очереди в том порядке, в котором они заявили свои требования. Попасть в реестр можно на основании специального определения суда. Обычного судебного акта о присуждении долга в пользу кредитора недостаточно.

Исключение составляют требования о выплате заработной платы и выходных пособий. Их арбитражный управляющий включает в реестр самостоятельно.

Включать свое требование в реестр требований кредиторов нужно по двум причинам: включенный в реестр кредитор может участвовать в процедуре банкротства и вправе получить удовлетворение своих требований в порядке очередности.

Кредиторы, которые не вошли в реестр кредиторов должника, могут получить удовлетворение, если что-то останется после погашения реестровых долгов или в рамках субсидиарной ответственности контролирующих лиц.

В рамках процедур наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления включить в реестр можно денежное требование из обязательства, которое возникло до момента, когда суд вынес определение о введении наблюдения.

Важно: в реестр на указанных стадиях банкротства не включают неденежные требования.

При введении же конкурсного производства в реестр требований включаются денежные и неденежные требования. При этом неденежные требования включают в реестр на основании денежной оценки.

Заявить требование в реестр можно на любой стадии банкротства, но не позже двух месяцев с момента, когда в ЕФРСБ появятся сведения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства. По истечении этого срока реестр закрывается. Все оставшиеся требования становятся зареестровыми.

Это значит, что кредитор получит удовлетворение за счет имущества должника, которое останется после удовлетворения всех реестровых требований.

Роль арбитражного суда в процедуре банкротства

Арбитражный суд рассматривает дело о банкротстве по правилам, определенным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации (далее АПК РФ), с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Роль арбитражного суда в банкротстве главенствующая. Все, что происходит в банкротстве, рассматривается, утверждается или отклоняется арбитражным судом.

Арбитражный управляющий анализирует деятельность должника, выявляет имущество, контролирует текущие сделки, рассматривает ранее совершенные сделки должника на предмет соответствия их закону, организует реализацию имущества должника и так далее. Кроме того, отчитывается перед кредиторами и рекомендует кредиторам ту или иную процедуру банкротства.

Собрание кредиторов путем голосования принимает или отклоняет вопросы, касающиеся процедуры банкротства. Но все эти действия имеют юридическую силу только после утверждения судом. Прежде всего суд определяет состав кредиторов путём рассмотрения заявления каждого кредитора о включении в реестр кредиторов.

И по каждому такому заявлению другие участники дела (должник или иные кредиторы) могут выдвигать возражения. Каждое ходатайство в деле о банкротстве рассматривается судом. При рассмотрении ходатайств суд опирается на доказательства, юридическое обоснование, проверяет законность требований, заявленных в ходатайстве, заслушивает возражения.

Таким образом защищаются права участников банкротства, в том числе должника, от незаконных действий других участников банкротства, ведь конфликты бывают не только между кредиторами и должником, но и между самими кредиторами или кредиторами и управляющим.

Кроме рассмотрения процедурных вопросов, заявлений и ходатайств, суд также рассматривает обособленные споры, возникающие в процессе банкротства. Как правило эти споры касаются обжалования сделок должника или привлечения определенных лиц к субсидиарной ответственности*.

*Обжалованию сделок и субсидиарной ответственности контролирующих лиц будут посвящены отдельные статьи.

Мировое соглашение с кредиторами

В мировом соглашении с кредиторами устанавливается порядок и сроки удовлетворения требований кредиторов.

Полное погашение требований кредиторов

С целью восстановить свою платежеспособность, гражданин гасит задолженность перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов (ст. 2 Закона о банкротстве). По итогу долги погашены без продажи имущества за счет рассрочки их выплаты.