Оплатил ли иностранец патент – обязан следить работодатель

Срок действия трудового патента иностранного работника продлевается уплатой ежемесячных авансовых платежей. Сумму платежей устанавливает Правительство РФ в каждом регионе отдельно (Федеральный закон от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»).

Работодатель имеет право принять на работу иностранного гражданина только на основании действующего разрешительного документа (в данном случае – патента). Поэтому именно работодатель должен отслеживать, оплатил ли патент работник. Если иностранец этого не сделал, то у него нет разрешительного документа и, следовательно, работать в компании он не может.

Иначе будет считаться, что в компании числится нелегал.

Рассмотрим описанную в письме ситуацию: оплаченный патент иностранного работника от 30 декабря 2020 г. действовал до 29 января 2021 г. согласно первому чеку от 13 декабря 2020 г.

Если на момент истечения срока действия патента иностранный работник не принес новый чек – а сделать это он должен был до 29 января 2021 г. – то работодатель обязан был с 30 января 2021 г. отстранить его от работы.

Через месяц такого работника нужно было уволить, если он так и не представил действующий разрешительный документ – новый патент с чеком, подтверждающим его своевременную оплату, или чеки по предыдущему патенту с подтверждением банка о совершенных операциях.

Наказание – за промедление

Если работодатель не принял перечисленные выше меры, его привлекут к административной ответственности по ст. 18.15 КоАП РФ. Штраф за такое нарушение в Москве и Санкт-Петербурге для должностных лиц – от 35 тыс.

до 70 тыс. руб.; для юрлиц – от 400 тыс. до 1 млн руб.

В других городах штрафы для должностных лиц достигают 50 тыс. руб., для юрлиц – 800 тыс. руб.

Также возможно административное приостановление деятельности организации на срок от 14 до 90 суток.

Иностранному работнику грозят административный штраф в размере от 5 тыс. до 7 тыс. руб. и выдворение из страны (когда заграничные гости обязаны покинуть Россию и что им сделать, чтобы можно было остаться, – читайте в статье «Как иностранцу вернуться домой без нарушения срока пребывания в РФ?»).

К ответственности компании привлекают после выявления нарушения при проверке. Причем чаще это внеплановые проверки. Если в компании работает иностранец, срок действия патента которого давно истек, правильным решением в данной ситуации будет его увольнение.

Но нужно быть готовым к тому, что в момент подачи уведомления о расторжении трудового договора у МВД могут возникнуть вопросы, после чего в компании будет проведена проверка. Поэтому так важно проверять чеки иностранного работника. Если их нет, принимайте соответствующие меры.

В случае если у вас возникли сомнения, не медлите с решением проблемы, оперативно обращайтесь к миграционным юристам за консультацией.

(Что важно учесть работодателям, принимающим на работу иностранных граждан, чтобы не пришлось платить штрафы, – читайте в статье «Миграционная амнистия: трудовые отношения – по новым правилам»).

Что будет, если вовремя не оплатить патент

Даты перечисления налоговых платежей при работе на ПСН зависят от того, на какой срок вы получили патент. Возможные варианты:

• первый платеж нужно сделать в течение 3 месяцев (90 дней), и его размер не должен быть меньше, чем 1/3 от общей суммы налога;
• оставшуюся сумму налога нужно перечислить до конца срока действия патента.

За несвоевременное перечисление налога предусмотрена ответственность. Если вы верно указали сведения для определения стоимости патента, и сумма налога рассчитана правильно, при просрочке платежа ИФНС отправит вам требование об уплате недоимки по налогу.

При отсутствии других налоговых правонарушений штраф за неуплату патента ИП законом не установлен. Но нужно будет перечислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Пени начисляются только на неуплаченную вовремя сумму налога.

Какой будет штраф у ИП за неоплаченный патент

Если вы передали в налоговую инспекцию недостоверные сведения, в результате чего стоимость патента была занижена, вам начислят штрафы и пени.

Штрафы за просрочку оплаты патента ИП:

Нарушение	Налоговые санкции
Неверно определен размер платежа по патенту	штраф 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ)
неполная уплата налога из-за неверного расчета суммы платежа по патенту, если доказано умышленное искажение данных	штраф 40% от суммы неуплаченного налога (п. 3 ст. 122 НК РФ)

Кроме штрафных санкций, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования.

Что делать, если вы просрочили оплату патента

С 2025 года ИП не грозит утрата права пользования патентом при просрочке платежа. Если вы забыли вовремя оплатить патент, перевести необходимую сумму нужно сразу, как только обнаружится задолженность по налогу. Не нужно ждать, пока налоговая пришлет вам требование о погашении задолженности.

Если уведомление о наличии долга по налогу из ИФНС уже получено, в первую очередь рекомендуем оплатить патент. Пени за просрочку можно перечислить позже. При погашении основного долга размер пени не будет увеличиваться.

За просрочку платежа по патенту ИП придется дополнительно заплатить только пени: если налоговых правонарушений не выявлено, нет оснований и для штрафных санкций.

Патент – это документ, который позволяет безвизовому иностранцу легально работать в РФ. Патент необходимо оплачивать на месяц вперед, чтобы продлить свое право на работу. Что будет работнику и работодателю, если просрочен патент, и как этого не допустить – в статье.

1. Срок действия патента: когда патент считается просроченным
2. Последствия несвоевременной оплаты для иностранца
3. Последствия несвоевременной оплаты для работодателя
4. Действия работодателя, если патент иностранца просрочен
5. Как контролировать срок оплаты патента

Срок действия патента: когда патент считается просроченным

Патент необходимо оплачивать заранее (п. 5 ст. 13.3 ФЗ от 25.07.2002 №115-ФЗ). Делать это можно на месяц вперед или на несколько месяцев, но самое главное, чтобы очередной платеж был внесен, пока патент действует. Если платеж не внесен вовремя, то патент перестает действовать и считается просроченным.

Частое заблуждение иностранцев в том, что патент можно оплатить позже, если забыл или заболел. Но это так не работает. Если патент перестал действовать, то оплачивать его дальше бессмысленно. Он уже перестал действовать.

В зависимости от того, на сколько месяцев вперед иностранец оплачивает патент, будет зависеть очередной крайний срок его оплаты. Но это всегда за день до даты выдачи патента. Если патент выдан 17 августа, то крайней датой платежа при ежемесячной оплате всегда будет 16 число следующих месяцев — 16 сентября, 16 октября, 16 ноября и т.д.

Если он оплачивает патент на больший период, то до окончания оплаченного периода.

Допустим, иностранец получил патент 1 октября 2021. До получения он внес авансовый платеж по патенту 15 сентября. Патент оплачен и действует до 31 октября.

30 октября иностранец внес платеж за 2 месяца и продлил патент до 31 декабря 2021 года. Еще один платеж он внес 1 декабря. Поскольку патент ранее был уже оплачен до конца декабря, внесение платежа 1 декабря не просрочка, а очередное продление патента до 31 января 2022.

Далее иностранец вносит свой платеж 1 февраля, потому что забыл и запутался в оплатах. Поскольку патент был оплачен до 31 января, платежей до этой даты включительно больше не было, то патент с 1 февраля уже перестал действовать. И оплата патента 1 февраля или в любой день после уже не продлевает патент.

Примечание редакции: подробнее об платежах по патенту и о сроках их внесения в статье «Авансовый платеж по патенту» в нашей Базе Знаний.

Последствия несвоевременной оплаты для иностранца

Просроченный патент – это не только запрет на работу в РФ. Если иностранец с просроченными документами продолжает находиться в РФ, это может обернуться для него следующими последствиями:

• отказ в продлении миграционного учета;
• отказ в продлении патента;
• нарушение сроков пребывания в России;
• административный штраф;
• запрет въезжать в РФ до 10 лет.

Пребывание по просроченному патенту для работодателя не менее опасно, чем для иностранца.

Действия работодателя, если патент иностранца просрочен

Еще до приема иностранца на работу сотруднику компании нужно проверить все документы иностранца и убедиться, что его документы действуют. Трудоустраивать иностранца с просроченным патентом нельзя. Если патент уже просрочен, то отправьте его оформлять новый патент на работу.

До 31 декабря 2021 года это можно сделать без учета требования к оформлению в течение 30 суток с даты въезда.

Если иностранец уже работает у работодателя и просрочил оплату патента, работодатель должен отстранить его от работы на срок до 30 дней (ст. 327.5 ТК РФ). Если за это время он принесет новый патент, то его можно допускать к работе.

Если нет – работодатель обязан уволить работника по ст. 327.6 ТК РФ и подать уведомление об увольнении в течение 3 рабочих дней с даты увольнения.

Примечание редакции: как подать уведомление об увольнении, читайте в статье Базы Знаний «Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином».

Самое главное при просроченном патенте — не допускать такого иностранца к работе ни в каком виде. А для этого у работодателя должна быть система контроля за сроками действия его документов и сроками оплаты патента.

Как контролировать срок оплаты патента

Контролировать сроки действия патента можно:

• Самостоятельно с помощью таблицы в Excel, но есть риск ошибок при заполнении, сбоев или утери файла при поломке компьютера;
• Самостоятельно с помощью ежедневника, напоминаний или календаря, но при количестве иностранцев больше 10 есть риск запутаться или упустить кого-то из них;
• С помощью специализированных сервисов — при условии, что в компании рентабельна разработка такой системы.
• С помощью миграционных экспертов, передав не только контроль, но и весь миграционный документооборот со всей ответственностью миграционной компании. Сами иностранцы при этом остаются оформлены на компанию работодателя, что убирает риски, связанные с аутстаффингом.

В нашей компании для клиентов на полном миграционном сопровождении мы разработали специальный полуавтоматический сервис, в котором можно в любой момент посмотреть полную картину по документам своих иностранных сотрудников. Подробнее о миграционном сопровождении в нашей компании читайте на сайте «Отдела миграционного сопровождения».

Там есть личные дела по каждому иностранцу, а все их документы контролируются и ежедневно проверяются на действительность. Доступ к этой программе также есть у клиента.
Какой бы вариант работы с иностранными сотрудниками компания или индивидуальный предприниматель не выбрали, важно подойти к работе системно, тогда риск ошибки минимален.

А при возникновении любых вопросов — обращайтесь к миграционным специалистам.

Среди иностранных граждан есть 1 категория, которая платит налоги заранее, чтобы работать. Дохода еще нет, а налог уже уплачен. Иначе нельзя работать. Об авансовых платежах НДФЛ у иностранных сотрудников с патентом в 2025 году, читайте в статье.

Иностранец не оплатил патент: последствия продолжения работы и порядок действий для работодателя и иностранца.

Чтобы работать в России иностранному гражданину ряда стран нужен патент. Кому он нужен, какие документы требуются и где получить патент на работу в разных регионах России, рассказали в этой статье.

Кодексы РФ

Популярные материалы

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ

Для пятидневной рабочей недели

Федеральный закон от 03.07.2016 N 230-ФЗ

Федеральный закон от 03.07.2016 N 226-ФЗ

Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 N 1090

Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ

Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ

Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1

Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ

Федеральный закон от 27.07.2006 N 152-ФЗ

Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ

Федеральный закон от 28.03.1998 N 53-ФЗ

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1

Федеральный закон от 29.12.2012 N 275-ФЗ

Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ

КОАП РФ — документы Пленума и Президиума ВС

«О судебной практике по уголовным делам о преступлениях экстремистской направленности»

(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.09.2018)