- Бенефициарный владелец
- Как определить бенефициарного владельца
- Обязанности и права бенефициарного владельца
- Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара
- Может ли бенефициар отсутствовать
- 21 декабря 2016 г. вступает в силу Федеральный закон от 23.06.2016 №215-ФЗ
- С 21 декабря 2016 г. юридическое лицо обязано:
- В перечень документов могут быть включены следующие документы:
- Мы разработали для вас пакет документов, достаточный для надлежащего исполнения новых требований законодательства. В комплект входят следующие документы:
- Стоимость:
Понятие «бенефициар» отсутствует в российском законодательстве, но несмотря на это, оно широко используется в официальной документации. Во многих случаях оно обозначает выгодоприобретателя в самом широком смысле слова — любого человека, который получает выгоду или прибыль от каких-либо операций. Например, бенефициаром можно назвать человека, если он:
- получает доход от ценных бумаг, акций или вкладов в трастовые фонды;
- сдает квартиру в аренду;
- получает какие-либо страховые выплаты;
- является получателем аккредитива;
- получает долю в наследстве по завещанию и так далее.
Существует четыре вида бенефициаров — основной, условный, отзывной и безотзывной:
- основным называют бенефициарного владельца, о котором мы подробнее расскажем ниже;
- условным называют того, кто станет выгодоприобретателем только при наступлении определенных условий;
- отзывным называют того, кто формально указан в документах как выгодоприобретатель, но у кого это право в определенных ситуациях может быть отозвано;
- безотзывным называют того, кто останется выгодоприобретателем в любых обстоятельствах и у кого нельзя отозвать это право.
Бенефициарный владелец
В российском законодательстве также существует более узкое понятие «бенефициарного владельца» — оно приводится в ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года. Под этим термином понимается физическое лицо, которое напрямую или косвенным образом владеет юридическим лицом либо принимает участие в его управлении, а также получает доход от его деятельности.
Бенефициар может быть учредителем, единоличным собственником, одним из совладельцев организации либо ее директором — а может и вообще не иметь прямого отношения к деятельности фирмы, а влиять на нее только опосредованно, через третьих лиц или номинальные организации.
Также часто можно встретить понятие «конечного бенефициара» — под ним понимается лицо, являющееся реальным собственником целой корпорации или сети компаний и получающее доход от этих предприятий.
Как определить бенефициарного владельца
Человек может считаться бенефициарным владельцем, если в его распоряжении находится доля в капитале компании размером с четверть этого капитала или больше. Причем он не обязательно должен владеть этой долей напрямую — например, он может быть собственником или основным акционером другой компании, которой принадлежат эти 25%. Из-за этого часто возникают так называемые «цепочки собственников», из-за которых бывает сложно определить, кто на самом деле является конечным бенефициарным владельцем.
Многие компании предпочитают скрывать своих бенефициаров от широкой публики. Они могут не упоминаться в правоустанавливающих документах фирмы и нигде не быть указаны в роли собственников — но при этом они могут продолжать получать прибыль и влиять на деятельность организации.
При желании бенефициар может вообще не раскрывать свою личность — за исключением тех ситуаций, когда предоставить эту информацию требуют уполномоченные на это органы.
Обязанности и права бенефициарного владельца
Главное право бенефициарных владельцев — это возможность влиять на деятельность компании в соответствии с принадлежащей им долей. Они имеют право:
- принимать участие в принятии важных решений, влияющих на стратегию фирмы;
- нанимать и увольнять сотрудников, работающих на руководящих должностях — например, генерального директора или управляющего;
- участвовать в учредительных собраниях;
- в той или иной мере контролировать деятельность фирмы;
- любым образом распоряжаться своей долей в компании — например, продавать ее или передавать третьим лицам;
- получать часть дохода от деятельности предприятия.
При этом у них есть и перечень обязанностей, главная из которых — это предоставлять данные о себе по запросу государства. Это делается в рамках все того же Федерального закона №115-ФЗ, который направлен на противодействие отмыванию средств. Компания обязана раз в год актуализировать данные о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных органов — например, налоговой или Росфинмониторинга.
Предоставлять нужно следующую информацию о бенефициарах:
- личные данные — ФИО, дату рождения, гражданство;
- данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
- номер ИНН;
- адрес места регистрации или фактического места проживания;
- для иностранных граждан — данные документа, подтверждающего их право проживать в России.
Документы, необходимые для подтверждения прав бенефициара
Если потребуется подтвердить, что то или иное лицо является бенефициаром, необходимо будет собрать перечень документов, подтверждающих его право владеть и распоряжаться долей в компании. Чтобы восстановить всю цепочку собственников и выгодоприобретателей, для разных организационно-правовых форм могут понадобиться следующие документы:
- выписка из ЕГРЮЛ;
- решение об избрании единого исполнительного органа;
- документы, подтверждающие право собственности участника юрлица на долю в его уставном капитале — например, решение о создании юрлица, договор купли-продажи, реестр акционеров и так далее.
Может ли бенефициар отсутствовать
В некоторых случаях бенефициар в компании может отсутствовать — например, в той ситуации, если фирма занимается некоммерческой деятельностью, которая не направлена на получение прибыли. К примеру, это распространяется на компании, занимающиеся благотворительными проектами, организацией некоммерческих массовых мероприятий, собраний, ассоциаций и так далее. При этом если компания занимается коммерческой деятельностью, то бенефициарный владелец у нее будет в любом случае.
21 декабря 2016 г. вступает в силу Федеральный закон от 23.06.2016 №215-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».
Изменения затрагивают не только обязанности субъектов «антиотмывочного» закона, но и всех юридических лиц.
С 21 декабря 2016 г. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ регулирует, в том числе и отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц. А это значит, что новые обязанности появились не только у организаций, которые перечислены в статье 5 указанного закона.
Напомним, что под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Таким образом, юридические лица, обязаны установить своих бенефициаров.
С 21 декабря 2016 г. юридическое лицо обязано:
- Располагать информацией о своих бенефициарах и устанавливать в отношении своих бенефициарах сведения, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ Бенефициарными владельцами могут являться:
• держатели счетов;
• арендодатели;
• клиенты трастовых фирм, которые передали собственность на условиях доверительного управления;
• владельцы документарных аккредитивов;
• реальные владельцы фирм.
Само юридическое лицо вправе запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся его учредителями или участниками, или у лиц, которые иным образом контролируют его, информацию, необходимую для идентификации бенефициарных владельцев. В свою очередь физические и юридические лица, являющиеся учредителями или участниками юридического лица или иным образом контролирующие его, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для идентификации бенефициарных владельцев. Законом установлено, что передача такой информации не является нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных.
Информация может запрашиваться также частными юридическими лицами. Например, это могут быть финансовые учреждения, которые выдают кредиты. Эти данные помогают оценить репутацию фирмы, а также провести анализ рисков кредитования. Финансовые компании же, в свою очередь, передают соответствующую информацию Росфинмониторингу.
- страховые компании;
- лизинговые фирмы;
- представители рынка ценных бумаг;
- ломбарды;
- кредитные учреждения.
- федеральные подразделения исполнительной власти;
- государственные и муниципальные структуры;
- налоговые структуры;
- уполномоченные органы;
- коммерческие фирмы, которые связаны с государственными структурами.
Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством Российской Федерации. Порядок и сроки представления такой информации определяются Правительством Российской Федерации.
Исходя из требований законодательства, нововведения возлагают на юридических лиц обязанности разработать пакет документов в целях надлежащего исполнения требований закона №115-ФЗ.
В перечень документов могут быть включены следующие документы:
- положение об установлении, фиксировании, хранении сведений о бенефициарных владельцах;
- анкета для фиксирования сведений о бенефициарном владельце;
- утвержденная форма списка бенефициарных владельцев;
- форма учета информации о принятых мерах по установлению своих бенефициарных владельцев и сведений о них.
-
на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей;
-
на юридических лиц — от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.
Мы разработали для вас пакет документов, достаточный для надлежащего исполнения новых требований законодательства. В комплект входят следующие документы:
- положение об установлении, фиксировании, хранении сведений о бенефициарных владельцах;
- анкета для фиксирования сведений о бенефициарном владельце;
- утвержденная форма списка бенефициарных владельцев;
- форма учета информации о принятых мерах по установлению своих бенефициарных владельцев и сведений о них;
- Образцы запросов информации о бенефициарных владельцах.