Чек-лист для ИП на ПСН от Евгении Мемрук

Должен. С принятием Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который внес существенные поправки в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ), онлайн-кассы становятся обязательными и для них.
И если раньше предприниматели были освобождены от обязанности выдавать кассовые чеки и могли заменять их бланками строгой отчетности или квитанциями, то теперь применение онлайн-касс для ИП на патенте становятся обязательным условием ведения бизнеса.

Как применять ККТ при продаже алкоголя

С 31 марта 2017 года обязанность по применению ККТ распространилась на ИП, которые продают пиво в розницу вне зависимости от места реализации (магазин или общепит). Это требование, установленное пунктом 10 статьи 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, касается всех продавцов алкогольной продукции без исключения. В частности, и тех, кто применяет ПСН.

Об этом Минфин России сообщает в письме от 31.03.2017 № 03-01-15/19106.
С 1 июля 2017 года вся применяемая ими контрольно-кассовая техника должна соответствовать новому порядку и обеспечивать передачу данных о продаже в ФНС через ОФД.

ПСН, общепит и алкоголь

ПСН могут применять ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания. Это установлено подпунктом 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.

К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ (подпункт 13 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ). Подпунктом 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ подакцизными товарами признается алкогольная продукция (водка, ликеро-водочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%. Если через объект организации общественного питания реализуются приобретенные для последующей реализации подакцизные товары, перечисленные в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки, то такая предпринимательская деятельность относится к услугам общественного питания, в отношении которых может применяться ПСН.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания (включая реализацию покупных алкогольных напитков) через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м, могут применять ПСН.
Минфин России разъяснил это в письме от 05.02.2015 № 03-11-12/4619.

Аналогичные разъяснения ведомство приводит в письме от 04.05.2016 № 03-11-12/25886.

Два закона — две нормы

Как быть? Получается, что на основании Федерального закона № 171-ФЗ, ИП на ПСН, реализующие алкогольную продукцию, обязаны применять онлайн-кассы с 31 марта 2017 года, а согласно Федеральному закону № 54-ФЗ — с 1 июля 2018 года. На этот вопрос отвечает пункт 13 Постановления ВАС РФ от 11.07.2014 № 47. В нем разъясняется, что нормы Федерального закона № 171-ФЗ устанавливают особые требования в сфере розничной продажи алкогольной продукции, в связи с чем, являются специальными по отношению к положениям Федерального закона № 54-ФЗ.

То есть, необходимо руководствоваться пунктом 10 статьи 16 Федерального закона № 171-ФЗ и применять с 31 марта 2017 года онлайн-кассы.

Что ещё

До 1 февраля 2021 года ИП, применяющие ПСН (за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами) могут не печатать на чеке и не передавать через ОФД данные о наименовании товара (услуги, работы).
А те, кто применяют фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака. Кстати, если контролирующие органы обнаружат факт неприменения предпринимателем ККТ при реализации алкогольной продукции, то он может быть не оштрафован за это.

Избежать административной ответственности ИП помогут заключение договора поставки фискального накопителя в разумный срок до окончания действия блока ЭКЛЗ или до определенного законодательством РФ о применении ККТ предельного срока возможности его использования. Об этом сообщается в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-01-15/17554.

Обсуждение (2)

Преемственность патентов не урегулирована на законодательном уровне. Что касается 1С, то ситуация такая

Мария, добрый день. Понятно теперь, что надо было включать в новую книгу доходов в 2022 по патенту, тогда мы точно не слетаем с ПСН в 2021 году.
Следовательно, пока не поздно, до проверки по запросу из ФНС о предоставлении книги доходов по ПСН за 2021 год, надо убрать ручные проводки из книги ПСН 2021 году, срочно перенести в 2022 год и ждать запроса налоговиков, почему выручка по ОФД не будет сходиться с книгой по ПСН за 2021.

Спасибо вам, будем переделывать книгу за 2021 год срочно, убирать ручные записи и перемещать в 2022 , патент на 2022 год открыт по той же розничной торговле, в той же точке торговой и это хорошо.

Проверочные программы ПФР

Существует большое количество программ, предназначенных для работодателей, использование которых связано с взаимодействием с пенсионным фондом. Условно их можно поделить на 4 группы:

Также активно используются программы, которые необходимые для проверки личных документов страхователей, модули для контроля разработчиков и бумаг о взаимодействии пенсионного фонда с негосударственными ПФ РФ.

CheckPFR 2025

CheckPFR – это программа, которая необходима для контроля отчетной информации и работы с предоставленными работодателями документами. Программное обеспечение было разработано сотрудниками регионального ПФ РФ Республики Башкортостан. Она заменила устаревшее программное обеспечение CheckXML-UFA.

При помощи ПО можно выполнять такие функции, как контроль расчетных счетов взносов по страхованию и вывод данных по индивидуальным персонифицированным учетам.

Подавать отчетность с целью занесения документации в базу необходимо в электронном виде при помощи сети интернет, либо на электронных носителях: дискетах, дисках USB-флешках.

В 2025 году в CheckPFR внесены некоторые изменения. Был обновлен интерфейс и внешний дизайн.

Таким образом, программа предназначена для использования плательщиками страховых взносов и подразделениями ПФР по администрированию страховых взносов на ОПС и ОМС индивидуальному (персонифицированному) учету.

Работа с CheckPFR: особенности

При помощи CheckPFR можно выполнять контроль определенных форм отчетности. К ним относят:

• квартальные отчеты о форме РСВ-1, 2, 3;
• практически все бумаги по индивидуальному учету.

Рекомендуется регулярно обновлять программное обеспечение. Это позволяет сдать отчетность.

Важно! Прежде чем запустить программу, необходимо произвести проверку на наличие обновлений системы.

Также CheckPFR выполняет такие функции, как:

• контроль отчетности по начисленным и уплаченным страховым суммам;
• проверка данных индивидуального учета;
• создание журнала форматно-логической проверки;
• формирование и печать документа контроля файлов.

Работу с программой можно поручить сотруднику, который обладает практическими навыками пользования оперативной системой.

CheckPFR: просмотр и проверка данных

Чтобы ознакомиться с каким-либо отчетом, документ необходимо поместить в рабочее окно, не открывая его. Можно использовать и альтернативный метод. Для этого нужно кликнуть мышью по надписи «Нажмите здесь» и выбрать из выпадающего списка файл с отчетом. После того, как документ загружен, программа выдаст первичную информацию о нем:

• имя файла;
• формат;
• число отчетов, собранных в одном файле.

Если работник выберет не верный формат, то после загрузки документа ПО оповестит пользователя об этом путем соответствующей надписи.

Проверить отчетность также легко, как и просмотреть ее. Для этого нужно запустить отдельный инструмент с одноименным операции названием и загрузить файл по аналогичному принципу его помещения в рабочее окно для просмотра.

Если есть необходимость проконтролировать сразу несколько документов, то рекомендуется воспользоваться инструментом пакетной проверки.

Инструмент CheckPFR для сверки отчетной информации

При анализе отчетности программа сверяет аналогичную информацию, содержащуюся в разных документах. Для этого в ПО встроен специальный инструмент. В случае обнаружения нестыковок, бумаги отправляются работодателю для дальнейшей доработки.

1. На компьютер важно установить надлежащее программное обеспечение. К таким относят Windows XP, Windows Vista, Windows 7 32-х и 64-х битная версия.
2. На устройстве должно бы достаточное количество оперативной памяти. Минимальное значение ограничивается одним гигабайтом.
3. Также требуется свободное место на жестком диске. Рекомендуется выделить 1078 Mb, но не менее 300 мегабайт.
4. Разрешение экрана 1024х768. На меньшем работать не будет.
5. Наличие MSXML0 и стабильного подключения к интернету.
6. Наличие от 4 Мб видеопамяти.

Надо отметить, что CheckPFR создана на русском языке и предназначена для применения исключительно на территории РФ.

Пошаговая инструкция по установке ПО CheckPFR

Мастер установки программы

1. После загрузки установочного файла, его нужно открыть. Для этого просто кликните по нему два раза левой кнопкой мыши.
2. Откроется мастер установки. Ознакомитесь с приветствием и нажмите «Далее».
3. Следующий шаг – принятие лицензионного соглашения. Для его прохождения необходимо проставить галочку в соответствующем окне и продолжить установку. Если пользователь не желает принимать соглашение, то дальнейшее использование программы невозможно.
4. На третьем этапе мастер установки предложит выбрать папку для хранения программы. Если нет необходимости перемещать ПО в особое место, можно просто нажать «Далее». Тогда папка будет выбрана в автоматическом режиме C:CheckPFR.
5. Существует 2 варианта установки: стандартная программа и переносная. Первая предназначена для использования на одном устройстве, вторая – на съемных носителях. В зависимости от того, какой тип ПО необходим пользователю, выбираем соответствующий пункт и кликаем по «Далее».
6. Ярлык программы также создается в меню «Пуск». Чтобы выбрать иную папку, на данном этапе необходимо кликнуть по кнопке «Обзор», прописать путь и продолжить операцию.
7. Следующее всплывающее окно посвящено созданию ярлыка на рабочем столе. В зависимости от того, необходим он или нет, проставляем галочку в соответствующем окне, нажимаем на «Далее» и «Установить».
8. Пойдет процесс установки, который отражается на экране в виде самозаполняемой строки. Когда она будет полностью выкрашена в цвет, закончится распаковка файлов и их копирование на компьютер.
9. На последнем этапе установки приложения достаточно кликнуть по кнопке «Завершить».

Завершение установки программы.

Важно! Если после совершения операции на компьютере появляется окно, в котором говориться о том, что обнаружен запущенный сервер, нужно просто нажать на «ОК».

Данное предупреждение означает то, что на компьютере ранее была установлена аналогичная программа.

Если на этапе завершения пользователь поставит галочку в окне «Открыть программу после установки», то ПО запустится сразу после того, как он нажмет на кнопку «Завершить».

Последующий запуск программы осуществляется путем двойного нажатия на левую кнопку мыши по ярлыку, соответствующему CheckPFR.

Порядок использования CheckPFR. Руководство пользователя

Программа CheckPFR очень проста в использовании. С проверкой документов при помощи нее справится даже не опытный пользователь.

После запуска ПО открывается окно, посредине которого можно обнаружить надпись «Щелкните сюда или перетащите файл в окно программы, чтобы выбрать отчет для проверки». После совершения данных действий, программа покажет первичную информацию о файле.

Далее нужно кликнуть по кнопке «Проверить выбранный файл». Есть и другая операция — «Открыть и проверить файл». Ей необходимо воспользоваться в том случае, если документ не перенесен в окно программы. В таком случае пользователь выбирает отчет, а проверка начнется автоматически.

Чтобы завершить работу с программой достаточно нажать на кнопку «Выйти» и подтвердить операцию.