Что забирают у ИП за долги?

Отвечает ли ИП по долгам предприятия личным имуществом, как минимизировать последствия банкротства и что взыщут в счет неисполненных обязательств — расскажем в этой статье.

Какие долги могут быть у ИП

Индивидуальный предприниматель исполняет обязательства перед поставщиками и государством, а также отвечает перед кредиторами как физлицо. Он может накопить следующие задолженности:

1. Личные, которые не связаны с работой ИП. Они могут копиться до открытия бизнеса или образоваться в процессе предпринимательства. Лицо может не платить по счетам за коммунальные услуги, займам, ипотекам и кредитам, взятым на личные нужды, штрафам ГИБДД и налогам. Независимо от того, зарегистрирован ли человек как ИП, он отвечает по перечисленным обязательствам имуществом и доходом.
2. Предпринимательские, принятые в качестве ИП. Они связаны с бизнесом и образуются после регистрации. Задолженность формируется по заработной плате сотрудникам, по налогам, по целевым кредитам на аренду помещения или склада, на закупку сырья или товара. По ним предпринимателю придется нести ответственность, даже если он снимется с регистрации как ИП.

Рекомендуем ознакомитьсяОт каких долгов не получится избавиться с помощью банкротства

А если закрыть ИП — о долгах забудут?

Спасет ли от задолженности закрытие ИП и действует ли принцип «нет предприятия, а значит, не с кого требовать оплату»? Нет, ответственность ИП не заканчивается на снятии с учета в Налоговой!

Задолженность числится за бизнесменом до тех пор, пока он не рассчитается с кредиторами или не получит статус банкрота с аннулированием обязательств. В этом заключается и коварство ИП. Минимальные налоги и отчетность — это удобно.

С другой стороны, юрлица отвечают по долгам активами компании и только в редких случаях рискуют понести субсидиарную ответственность. А с ИП дело обстоит иначе: задолженность от предпринимательской деятельности переходит к ним, как к физлицам в полном объеме. Они отвечают имуществом и доходом до полного погашения.

Рекомендуем ознакомитьсяНужно ли закрывать ИП во время банкротства?

Виды ответственности ИП

Индивидуальный предприниматель отвечает по накопившимся задолженностями перед поставщиками, банками, частными кредиторами, Налоговой всем имуществом. Не играет роли, приобретено оно до открытия бизнеса или после снятия с учета ИП, использовалось или нет в коммерческих целях. Кроме того, из-за непогашенной задолженности гражданин может понести следующие виды ответственности:

1. Административную.
2. Уголовную.
3. Гражданско-правовую.

Административная

Предпринимателю выпишут штраф, приостановят деятельность или дисквалифицируют ИП за:

• неуплату налогов и сборов;
• нарушения сроков постановки на учет ИП во внебюджетных фондах;
• несвоевременное сообщение в соответствующие органы о смене вида деятельности, установке кассового аппарата, приеме на работу иностранных граждан;
• нарушения правил пользования кассовым аппаратом, пожарной безопасности;
• ущемление трудовых прав сотрудников ИП.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, к административной ответственности ИП могут привлечь в течение 2 месяцев, а если дело рассматривает суд — до 3 месяцев. Но злостные правонарушители, которые не соблюдают нормы бухгалтерского законодательства, могут быть наказаны в течение 2 лет.

Объявить административное взыскание могут представители государственной власти и суд. Если ИП не согласен с наказанием, то может обжаловать постановление в течение 10 дней в соответствии со ст. 30.1 КоАП РФ.

Уголовная

Объявляется за тяжкие нарушения законодательства:

• незаконную предпринимательскую деятельность, мошенничество;
• злостную неуплату налогов и сборов;
• привлечение к работе ИП граждан других государств без оформления соответствующих документов;
• нарушение правил охраны труда;
• долги по заработной плате.

Как видите, за задолженность предусмотрена и административная, и уголовная ответственность. При незначительных по суммам нарушениях госорганы или суд ограничатся предупреждением в виде штрафа. А к злостным неплательщикам применяются суровые меры уголовного закона.

Гражданско-правовая

Наступает, если кредиторы выходят в суд с требованием расплатиться по счетам. Предприниматель отвечает по обязательствам бизнеса имуществом и доходом, поэтому взыскание производится в полном объеме до погашения. Если он не вернет деньги добровольно, решение суда попадет к судебным приставам.

В ходе исполнительного производства возможно изъятие собственности физлица, ограничение выезда за границу, списание денег со счетов и вкладов, удержание до 50% дохода.

Рекомендуем ознакомитьсяЧто могут забрать приставы за долги

Какая ответственность предусмотрена после закрытия ИП

ИП предстоит отвечать по невыплаченным обязательствам и после закрытия компании. Так, бывшему бизнесмену придется рассчитаться с банками, Налоговой, сотрудниками и другими кредиторами. Наличие задолженности не помешает предпринимателю сняться с учета, и у него будет 15 дней на выплату страховых взносов.

В противном случае госорганы обратятся в суд, а гражданин понесет имущественную ответственность по долгам ИП.

Рекомендуем ознакомиться Инструкция: как закрыть ИП с долгами

Если вернуть задолженность не получается по объективным причинам, гражданин вправе подать на банкротство. При этом в течение 3 лет после получения статуса банкрота кредиторы могут потребовать объявления субсидиарной ответственности по ст. 399 ГК РФ.

Если суд признает требования законными, то бывший предприниматель, несмотря на признание несостоятельности, будет обязан рассчитаться с:

• бывшими сотрудниками;
• арбитражным управляющим;
• остальными кредиторами.

Рекомендуем ознакомитьсяОперация «Спасение от субсидиарной ответственности»

Лицо отвечает деньгами на счетах, доходом и имуществом. Чтобы избежать проблем, необходимо грамотно провести банкротство. Обратитесь за помощью к банкротным юристам, которые выстроят стратегию поведения и защитят ваши интересы в суде, не оставив шансов на повторное предъявление требований кредиторами.

1. Что означает аббревиатура ИП

ИП расшифровывается «индивидуальный предприниматель». Это статус, который присваивается гражданину в момент регистрации в налоговой. Физлицо становится предпринимателем, отвечающим по своим обязательствам всем своим имуществом.

Это самый простой способ ведения бизнеса, в отличие от ООО и других организаций. У ИП простая регистрация, минимум отчетности и льготное налогообложение. Стать предпринимателем можно в любое время, так же как и закрыть этот статус при желании. Впоследствии можно открывать ИП повторно, если не было банкротства и принудительной ликвидации.

3. Нужно ли регистрироваться в налоговой для ведения бизнеса

Отзывы в интернете о налоговых поборах и проверках пугают будущих предпринимателей. Они начинают задумываться, стоит ли открывать ИП. Зачем отдавать государству часть своего дохода?

Нужно понимать, что любая деятельность, которая приносит доход, по закону должна быть легализована. Если работать без регистрации, могут последовать санкции от государства:

• Административный штраф в сумме 500-2000 руб. (ст. 14.1 КоАП),
• Налоговый штраф 10% от полученного дохода, не менее 40 000 руб (ст. 116 НК),
• Уголовное преследование и штраф до 300 000 руб., обязательные работы или арест до 6 мес.(по ст. 171 УК РФ).

Государственные органы отслеживают и наказывают бизнесменов, работающих нелегально, полагаться на «авось» не стоит. Кроме вышеперечисленных штрафов, за нелегальный бизнес могут насчитать НДС на все продажи по общей системе налогообложения, а также требование возместить страховые взносы, обязательные отчисления за весь период деятельности.

В итоге ответственность перед законом может вылиться в очень круглую сумму, поэтому так рисковать не стоит.

С нашим автоматическим сервисом вы можете подготовить необходимые документы автоматически и сразу направить их в налоговую для регистрации. Это быстро, удобно и бесплатно. Если онлайн-подача не подходит, можно сохранить подготовленные документы на компьютер и подать самостоятельно.

4. Как работать без открытия ИП

Если бизнес совсем небольшой, есть вариант легализовать свои доходы, получив статус самозанятого. Для этого не придется регистрироваться в качестве ИП, платить страховые взносы в ПФР и ФФОМС, а также высокие налоги.

Самозанятые отчисляют в бюджет 4% со всех доходов, полученных от физических лиц, и 6% от сумм, поступивших от организаций и ИП.

Это официальная деятельность, налоги по ней выгоднее, чем у ИП, однако доступна она не всем. В качестве самозанятого могут работать граждане, соответствующие следующим требованиям:

• Продают товары и услуги собственного производства,
• Не выполняют работы по поручению с заключением трудового договора,
• Нет наемных сотрудников,
• Не попадают под ограничения по виду деятельности (они описаны в ФЗ №422 от 27.11.2018 г.).

Например, НПД могут использовать фрилансеры, визажисты, стилисты, грузоперевозчики, фотографы, косметологи, арендодатели жилых помещений и др.

5. Стоит ли регистрироваться как ИП

Деятельность в качестве ИП имеет как свои плюсы, так и минусы. Прежде чем принимать решение, нужно взвесить их все.

Можно выделить следующие преимущества ведения бизнеса в статусе ИП:

• Легальный статус. Не нужно переживать по поводу проверок, штрафов. Можно проводить безналичные платежи, не опасаясь блокировки счета по “антиотмывочному” закону.
• Возможность заключать договоры с контрагентами. В статусе физ.лица гражданин вправе заключать только гражданско-правовые договоры и оказывать разовые услуги. В статусе ИП можно сотрудничать с крупными партнерами, юр.лицами и другими ИП, получать крупные корпоративные заказы.
• Режим налогообложения. ИП может применять льготные режимы.
• Господдержка. ИП может претендовать на льготный кредит, налоговые каникулы, гранты, субсидии от государства и пр.
• Страховой стаж. ИП обязан платить взносы в ПФР, поэтому у него идет накопление пенсионного страхового стажа.
• Гарантии. ИП могут давать гарантии потребителям своих товаров и услуг в соответствии с ЗоЗПП. Физ.лица обеспечить такую гарантию не могут.

Недостатки статуса ИП:

• Страховые и пенсионные взносы ИП обязан оплачивать самостоятельно. Нет работодателя, который сделал бы это за вас. Если просрочить оплату, пойдут пени, а потом долги взыщут через судебных приставов.
• Маленькая пенсия. Несмотря на то, что ИП регулярно платят страховые взносы, их отчисления небольшие, поэтому рассчитывать на высокую пенсию в будущем нельзя. Тем не менее начисляется страховой стаж.
• Ответственность за качество продукции. ИП несут ответственность за качество предоставляемых ими товаров и услуг, для них штрафы за нарушения выше, чем у физ.лиц.
• Ограничения по видам бизнеса. ИП запрещено вести некоторые виды деятельности. Например, продавать алкоголь, оказывать банковские и страховые услуги, производить лекарства и др. Для таких видов деятельности необходима более сложная организационная форма, к примеру, ООО.
• Продажа бизнеса. ИП невозможно продать, передать наследникам или разделить с партнером.
• Ответственность по долгам. ИП отвечает всем своим имуществом за долги в бизнесе. Даже после закрытия он обязан будет все оплатить.

С нашим автоматическим сервисом вы можете подготовить необходимые документы автоматически и сразу направить их в налоговую для регистрации. Это быстро, удобно и бесплатно. Если онлайн-подача не подходит, можно сохранить подготовленные документы на компьютер и подать самостоятельно.

Административная ответственность

Предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в случаях, если:

• у бизнесмена имеется задолженность по уплате налогов, сборов, пошлин и взносов;
• предприниматель нарушил срок постановки на учет как ИП в государственных внебюджетных фондах;
• бизнесмен не уведомил соответствующие органы и смене вида деятельности, установке ККТ, привлечении к работе иностранных сотрудников;
• предприниматель нарушил правила ведения кассовых операций;
• ИП ведет деятельность с нарушением правил пожарной безопасности;
• бизнесмен продает некачественные товары;
• нарушаются правила добросовестной конкуренции;
• предприниматель не соблюдает положения трудового законодательства.

Срок давности привлечения к административной ответственности (согласно части 1 статьи 4.5 КоАП) составляет 2 месяца в общем случае и 3 месяца, если дело рассматривается судьей.

Важно!

За нарушения законодательства, регулирующего бухгалтерский учет, срок привлечения к административной ответственности — 2 года.

За административные правонарушения грозят санкции: штрафы, приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Основными, конечно, являются штрафы.

Вынести постановление об административном правонарушение могут должностные лица контролирующих органов или суд. Если индивидуальный предприниматель не согласен с постановлением, он имеет право в десятидневный срок обжаловать меру наказания (статья 30.1 КоАП). Заявление коммерсанта об оспаривании рассматривается в судебном порядке в течение двух месяцев.

Уголовная ответственность

Отвечать по статьям Уголовного кодекса будет предприниматель, совершивший деяния, более серьезные, чем упомянутые в КоАП:

• незаконная торговля;
• мошенничество, обман покупателей и клиентов;
• злостное уклонение от уплаты налогов;
• незаконное использование труда иностранных работников (удержание в неволе, изъятие паспортов);
• несоблюдение правил охраны труда; ;
• незаконный экспорт;
• отмывание денежных средств.

Важно!

Неуплата налогов попадает как под КоАП, так и под УК РФ, все дело в сумме задолженности.