Договор займа с сотрудником беспроцентный в Москве, составить по выгодной цене

При составлении договора лучше обсудить с сотрудником значимые детали, которые могут повлиять на условия выдачи займа и на его погашение, а именно: какую сумму и на какой срок выдать, чтобы сотрудник смог вернуть ее без ущерба для компании и себя. Например, перед формированием беспроцентного договора займа с сотрудником часто обращают внимание на семейное положение. Ведь человек, живущий один, сможет быстрее вернуть долг, чем тот, кто обеспечивает большую семью.

Также стоит узнать, есть ли у работника непогашенные кредиты в банке или другие обязательства денежных выплат.

Какие бывают займы?

• Беспроцентные: сотрудник вернет только ту сумму, которую взял у Нанимателя.
• Процентные: сотрудник вернет сумму, которую занял у Нанимателя + проценты за пользование деньгами.

В каких случаях Наниматель может выдавать займ сотруднику?

На практике займы сотрудникам выдают на:

• строительство (покупку) жилья,
• покупку автомобиля,
• оплату обучения,
• покупку бытовой техники,
• лечение/оздоровление,
• другое*.

* в списке приведены наиболее распространенные примеры.

Получает ли Наниматель выгоду при предоставлении займа сотрудникам?

Да. И больший вес имеет не денежная выгода, а то, что у Нанимателя появляется инструмент, с помощью которого можно “удержать” сотрудника в компании.

Т.е. в некотором роде это дополнительная страховка стабильности в кадрах.

Пример: сотрудник обратился к Нанимателю с просьбой предоставить ему беспроцентный займ на покупку авто сроком на 2 года. Наниматель согласился на беспроцентный займ с условием того, что в случае увольнения сотрудника оставшийся долг по займу должен быть возвращен не позднее дня увольнения. Также были согласованы штрафные санкции за нарушение условий договора.

Условия приняли все стороны, договор займа был заключен. В итоге сотрудник приобрел авто, а Наниматель снизил риск незапланированного увольнения сотрудника.

Что касается денежной выгоды: если Наниматель предоставляет займ под проценты, то получает выгоду в сумме уплаченных сотрудником процентов за пользование деньгами.

Предоставление займов сотрудникам никак не помогает экономить на налогах

В чём выгода сотрудника при получении займа от компании?

1. Более гибкие условия предоставления займов по сравнению с банками (срок займа, порядок возврата, оценка дохода сотрудника и т.п.).
2. Ставки по процентам ниже или вовсе отсутствуют.

Как выдать займ сотруднику?

• заявление от сотрудника в произвольной форме с просьбой выдать займ,
• договор займа,
• приказ о предоставлении займа сотруднику.

Выдать займ сотруднику одним из способов:

наличными деньгами из кассы организации;

Документы: расходный кассовый ордер (далее — РКО), если идет выдача 1 работнику или платежная ведомость + РКО, если Наниматель выдает займ нескольким работникам.

в безналичной форме — путем перечисления на карт-счет работника или указанной работником организации. Пример: при выдаче займа на покупку жилья Наниматель может перечислять деньги сразу организации-застройщику.

Что надо обязательно прописать в договоре займа, чтобы не возникло недопонимания:

Вид займа: процентный или беспроцентный

На территории РБ займ можно выдавать работнику-резиденту только в бел. рублях. Но сумма займа может быть привязана к валюте.

Срок займа и порядок (график) возврата.

Порядок возврата займа в случае увольнения сотрудника.

Куда (кому) должен быть перечислен займ, если денежные средства переводятся не сотруднику, а например, Застройщику.

Иные особые условия. Например, если сотрудник не отработал положенные ему 3 года, применяются штрафы.

Как документально оформить возможность компании выдавать займы?

Если у Вас небольшая компания, обычно достаточно устно рассказать сотрудникам о такой возможности. А выдачу займа оформить заявлением, договором, приказом (как описано выше).

Если у Вас крупная компания, возможность и порядок предоставления займов можно предусмотреть в локальных нормативно-правовых актах компании.

Например: “Положение о порядке предоставления и возврате займов” или “Коллективный договор с сотрудниками”. Наличие этих документов не обязательно.

Как сотрудник может вернуть займ?

Вариант 1. Сотрудник сам перечисляет деньги на счёт компании.

Вариант 2. Сотрудник вносит наличные в кассу организации в счёт погашения займа.

Вариант 3. Компания ежемесячно удерживает из зарплаты сотрудника платежи по займу.

ВАЖНО! Для применения 3 варианта нужны дополнительные документы:

заявление + приказ (сотрудник должен написать заявление в произвольной форме с просьбой удерживать у него из ЗП суммы по займу, а Наниматель должен издать приказ об удержании из ЗП).

Какие налоги возникают при выдаче займа в денежной форме?

НДС — на выдачу денежного займа работнику НДС не начисляется.

Налог на прибыль — проценты по договору займа, причитающиеся Нанимателю, включаются во внереализационные доходы и облагаются налогом на прибыль. Деньги, которые были перечислены работнику как займ, затратами для налога на прибыль не являются.

ФСЗН и Белгосстрах при выдаче займов работнику не начисляются.

Подоходный налог — при выдаче займа работнику организация обязана уплатить подоходный налог. Он рассчитывается так:

Подоходный налог с займа = Сумма займа * 13%.

Подоходный налог уплачивает организация за счет своих средств не позднее дня, следующего за днем выдачи займа. В дальнейшем по мере возврата займа работником сумма налога возвращается пропорционально погашенной задолженности. Возврат идет за счет общей суммы налога, начисленной организацией к оплате в бюджет в текущем месяце.

Разберем на примере:

03.01.2019 Организация выдала работнику займ 10000 р. и заплатила подоходный не позднее 04.01.2019 10000*13% = 1300 р.

В феврале работник вернул 1000 р. У организации в феврале был начислен подоходный с ЗП — 5000 р. Значит, она может зачесть 1000 р.*13% = 130 р. подоходного из-за возврата займа и оплатить подоходный с ЗП в сумме 5000-130= 4870 р.

Если работник не возвращает (или не полностью возвращает) займ в установленный договором срок, возврат подоходного налога с займа организации идет за счет его удержания у работника. Если это невозможно (например, работник уволился), возврат налога производится налоговым органом в течение месяца после проведения проверки по заявлению организации.

Подоходный налог не надо платить с займа, выданного на:

• Строительство или покупку жилья работникам, стоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.
• На оплату обучения в учреждениях образования РБ при получении первого высшего, средне-специального, проф.-техн. образования.

Можно ли выдавать займы, если компания — резидент ПВТ? Есть ли особенности в процедуре?

1. Резидентам ПВТ можно выдавать займы ТОЛЬКО сотрудникам (п. 19. гл. 4, Декрета Президента Республики Беларусь от 22.09.2005 N 12 «О Парке высоких технологий»).
2. Документальное оформление такое же, как описано выше.
3. При выдаче займа резидент ПВТ также обязан уплатить подоходный налог по ставке 13% (льготную ставку подоходного налога применить нельзя).
4. НДС на выдачу денежного займа работнику не начисляется.
5. Проценты по договору займа, причитающиеся Нанимателю, включаются во внереализационные доходы и облагаются налогом на прибыль.

Если у компании есть свободные денежные средства и желание удержать сотрудника в компании подольше, договор займа — это отличный инструмент.

Не забудьте обратиться к профессиональным юристам и бухгалтерам за разъяснениями и помощью в правильном оформлении займа.

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам

Законодательно это не запрещено, значит, если вы работаете в крупной фирме, то можете интересоваться выдачей займа сотруднику. Обычно это касается именно крупных организаций, промышленных производств, заводов. В качестве некоторого бонуса они могут предлагать работникам займы.

Займы могут быть двух видов:

1. Стандартный процентный. То есть в соглашении сразу прописывается процентная ставка. А если ставка не прописана, за основу берется ключевая ставка ЦБ РФ на день заключения договора. работнику. В этом случае в договоре так и прописывается то, что ссуда не облагается процентами. Сколько работник получил, столько и вернет.

Есть важный момент относительно беспроцентного займа. Согласно Налоговому Кодексу, получая деньги в долг без процентов, работник получает материальную выгоду и должен уплатить налог.

Налог считается, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ — на момент написания материала она составляет 7,5% годовых. Для расчета налога берется ситуация, что человек взял ссуду под этот процент. И с “начисленных” в итоге предполагаемых процентов рассчитывается налог по ставке 35%.

Например, работник получил беспроцентный займ на сумму 300 000 рублей на полгода. Бухгалтер для расчета налога по материальной выгоде применит 7,5% годовых, получится “переплата” 11 250 рублей. С них сотрудник заплатит в виде налога 35%, то есть 3937 рублей.

Самому работнику не нужно заниматься схемами налогообложения и отчетами. Все сделает бухгалтер, он же вычтет из зарплаты положенный налог и переведет его в ФНС.

Аналогично работодатель должен поступить по закону, если выдает работнику не беспроцентный займ, а тот, что облагается ставкой, ниже ключевой ЦБ РФ. В этом случае сотрудник также получает материальную выгоду и заплатит налог от разницы между ключевой ставкой и той, что фигурирует в договоре займа.

Как происходит выдача займа

Обычно работодатели не особо афишируют такую возможность, поэтому информацию необходимо уточнять у непосредственного руководителя или в бухгалтерии. Как уже говорилось, такая практика есть на крупных предприятиях, которые предлагают займы в виде бонуса для своих сотрудников, повышая их лояльность.

Работодатель не обязан выдавать займы сотрудникам. Это его добрая воля.

Нужно понимать, что каждому сотруднику работодатель займ не выдаст. Это должен быть работник с хорошей репутацией, приличным стажем. Если он только устроился, вряд ли сможет получить льготный кредит от работодателя.

• стаж сотрудника в этой компании. Чем он больше, тем выше уровень доверия к нему;
• его репутация. Если есть нарекания, нарушения трудовой дисциплины, не стоит надеяться на лояльное отношение;
• уровень зарплаты. На основании нее также определяется сумма займа;
• цели. Работодатель обязательно спросит, на что берет деньги сотрудник. И цель должна быть нормальной, а не призрачной типа “хочу попробовать себя в инвестициях”.

Фактически руководство принимает субъективное решение на основе репутации и зарплаты сотрудника. И может как отказать в просьбе, так и выдать кредит.

В каждой компании свой алгоритм действий. Работник пишет заявление на выдачу займа в бухгалтерии или просто передает его руководителю. После рассмотрения запроса принимается решение.

Если выдача одобрена, то после формирования соглашения о выдаче займа создается соответствующий приказ и передается в бухгалтерию. Сами же деньги стандартно переводятся на зарплатный счет.

Соглашение оформляется в свободной форме. Работодатель указывает, сколько, под какой процент, на какой срок выдает деньги в долг. Может прописываться схема постепенного гашения. Указывается и то, как будет гаситься долг, обычно путем вычета из зарплаты.

Кредиты зарплатным клиентам

На практике выдача займа сотрудникам уходит в прошлое, встречается все реже. Все дело в массе банковских предложений, и особо выгодные варианты кредитования могут предложить зарплатные банки.

Если вы работаете в более менее крупной фирме, у вас есть зарплатная карточка определенного банка. С этим банком работодатель сотрудничает в рамках зарплатного проекта, через него проводит с вами расчеты. И именно в нем можно получить кредит на особо выгодных условиях.

• всегда выдается со сниженными ставками;
• не нужны справки, так как все данные о работодателе и доходах есть в базе;
• всегда выдается быстро, в течение 1 дня;
• можно оформить полностью онлайн через банкинг, к которому привязана зарплатная карта. На нее же и будут зачислены деньги;
• высокая вероятность одобрения.

Часто зарплатные банки сами постоянно формируют персональные предложения о выдаче кредита. Информируют об этом по СМС, в интернет-банке.

Если вы хотите взять займ, в первую очередь рассмотрите предложение зарплатного банка. Обычно они предлагают самые выгодные условия. Справки собирать не нужно, вы просто обращаетесь через офис или онлайн и в течение 1 часа получаете ответ. После подписываете договор, и деньги зачисляются на ваш счет.

Кроме того, зарплатные банки часто предлагают овердрафт к карте, куда приходит зарплата. Это возможность увести счет в минус за небольшой процент. Обычно сумма овердрафта — средний заработок человека за месяц.

Аккредитованные банки

Кроме зарплатных банков можно рассмотреть предложения банков, которые аккредитовали компанию-работодателя, то есть состоят с ней в некоторых деловых отношениях. Обычно речь идет о крупных предприятиях и фирмах.

Аккредитованные банки проверяют надежность компании, ведут с ней какие-то отношения. Фактически они признают своего партнера надежным, соответственно, и работники его тоже попадают под льготу.

Аккредитовавших компанию банков может быть несколько. Есть ли они, их названия — это можно уточнить в бухгалтерии или у руководства.

Сотрудники аккредитованных организаций стандартно приравниваются к зарплатным клиентам. Их наделяют привилегиями, снижают ставки, быстро дают кредиты практически без отказов. Но справку 2-НДФЛ такой банк попросить может, так как у него нет сведений об уровне заработка потенциального заемщика.

Так что, если ваш работодатель не выдает займы сотрудникам, рассмотрите предложение зарплатного банка или того, который аккредитовал предприятие. Некоторые банки даже высылают на рабочее место своих сотрудников для оформления документов.

Частые вопросы

Как узнать, выдает ли мой работодатель займы сотрудникам?

Информацию может дать только ваш работодатель. Уточняйте ее у непосредственного начальства или в бухгалтерии.

Почему работодатель отказал мне в выдаче займа?

Выдача такого рода займа — добрая воля компании, тем более что дохода от него она не получает или практически не получает. Поэтому организация принимает решение на свое усмотрение, может не объяснять причины.

Что лучше, зарплатный кредит или займ работнику?

С точки зрения выгодности займ обычно лучше, стандартно он выдается под минимальный процент. Если есть возможность, лучше попытаться получить его. А если уж откажут, тогда идти в зарплатный банк.

Как возвращается займ, выданный работнику?

Условия гашения оговариваются при подписании договора. Чаще всего гашение проводится путем вычета из зарплаты определенных сумм каждый месяц, пока долг не будет закрыт.

Можно ли на работе получить беспроцентный займ?

Можно, если ваш работодатель его практикует. Но учтите, что при этом с вас вычтут налог в 35%, который будет рассчитан относительно ключевой ставки ЦБ РФ.

Источники:

Комментарии: 0