Налоги ИП в 2015 году. Консультация юриста онлайн сообщества сайта ГлавПрав. Консультация налогового эксперта

Однако, решая, какое налогообложение ИП в 2015 году избрать, лучше посоветоваться с опытным юристом. Такой специалист должен:

• иметь опыт проведения регистрации предпринимателей;
• отлично разбираться в налоговом законодательстве;
• уметь решать все возникающие в данном процессе проблемы.

Ведь лишь тот юрист, который осуществляет полное сопровождение какой-либо хозяйственной деятельности, может точно ответить на вопрос о тех сложностях, которые поджидают ИП. Такой специалист проконсультирует вас, какие налоги ИП в 2015 году необходимо уплачивать. Кроме того, юрист предоставит информацию о требуемых платежах в другие государственные фонды и структуры (пенсионный фонд, а также фонд социального страхования и пр.)

Если вы не знаете юриста с подобной квалификацией, лучше обратиться к нашему правовому порталу. Наши специалисты с огромным опытом расскажут, что такое общая система налогообложения, а что представляет собой упрощенная; чем ЕНВД отличается от общей системы и какие у него «плюсы» и пр.

Юристы нашего портала проведут анализ работы вашего предприятия и порекомендуют оптимальную систему налогообложения для него. Кроме того, наши юристы смогут объяснить предпринимателям:

• что такое налог на добавленную стоимость;
• что такое налог на доходы физических лиц;
• в какие сроки осуществляется уплата налогов;
• как поступать в случаях претензий от фискальных служб;
• как снизить штрафные санкции, под действие которых попала ваша компания.

Все это, а кроме того множество другой полезной информации наши юристы готовы предоставить посетителям нашего портала. Для ее получения достаточно просто посетить наш интернет-ресурс. Кроме того, на многие вопросы можно получить ответ бесплатно.

Необходимо лишь разместить свой вопрос на веб-страницах сайта и через некоторое время там появятся ответы от нескольких специалистов. Есть также возможность бесплатного общения в телефонном режиме со специалистами правового портала. Можно заказать всестороннюю консультацию по деятельности вашего бизнеса.

Заходите на наш правовой портал, и получайте необходимую и помощь.

Регионы, где снижены ставки налогов на УСН

FAQ по перерегистрации в регион

• УСН 1 и 5 процентов: где выгоднее?
• Как рассчитывать налог, если перерегистрация была в середине года?
• Есть ли ограничения по оборотам для применения сниженной налоговой ставки?
• Если я перерегистрирую ИП/ООО в регион с льготным налогом, смогу ли через некоторое время вернуться в свой регион?

• В Калмыкии налог на УСН снизили до 1 процента
• Эксперт по налогам для селлеров ОЗОН Сергей Костюхин
• Cтавка УСН в Мордовии снижена на 2022-2023 гг
• Zoom с налоговиками Мордовии по УСН 1 процент
• Льготные ставки УСН для селлера маркетплейсов
• Сниженный процент налога: конференция по маркетплейсам

Кейсы и отзывы клиентов

• Уникальный случай доначисления налога
• Роман, перевёл колл-центр в Калмыкию
• Алексей, перевёл бизнес на маркетплейсах в регион

Как платить налог на УСН 1%?

Перерегистрируйте ООО/ИП в регион с пониженной ставкой налога с дохода

Кому будет выгодно?

Предпринимателям — владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов. Для таких предприятий в ряде регионов РФ местным законодательгым органом снижена ставка налогообложения.

Мы предлагаем услугу переоформления вашего бизнеса в регион с такой льготой под ключ. Технически переход на льготную систему налогообложения происходит через смену прописки/временную регистрацию со снятием с учета по месту прописки для ИП или путём смены юридического адреса для ООО. В случае с ИП эта процедура занимает один день, для ООО срок 2-3 месяца (столько длится смена адреса при смене региона).

Сколько можно сэкономить в 2023. 2025 гг?

Вы можете совершенно законным способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН «доход» вместо 6 или до 5 процентов на УСН «доход минус расход». Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат:

Годовой оборот	УСН 6% — выгода в 2023 г	УСН 15% — выгода в 2023 г
25 млн	750.000	300.000

В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?

Правительство давно уже планировало сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН, но пока что прогресса нет. Впрочем, льгота планировалась с существенной оговоркой: её получат лишь организации определенного профиля.

Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.

• Чечня: льготная ставка бессрочная
• Республика Удмуртия: в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы, и 5%, если УСН доходы минус расходы.
• В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2025 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
• В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
• В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
• В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.

Регионы с менее выгодными льготными ставками

В ряде регионов ставка превышает 1% с дохода и 5% с дохода-расход, варьируясь от 2% и выше с дохода и 7% с дохода-расход (Красноярский край, Республики Карелия, Коми, Приморский и Хабаровский край, Архангельская, Астраханская, Брянская, Владимирская, Волгоградская, Ивановская, Калининградская, Костромская, Курганская, Липецкая, Новгородская, Орловская, Саратовская, Тамбовская, Тверская, Томская, Тульская область, Республика Крым, Санкт-Петербург).

ВНИМАНИЕ! В 2022 году другие регионы льготу отменили или предоставляют их с ограничениями. Следите за информацией на нашем сайте и в наших группах в соцсетях.

Сводная таблица «В каких регионах есть налоговые льготы для ООО и ИП на УСН «доход» и «доход минус расход»

В таблице — перечень регионов, где без ограничений по ОКВЭД действует сниженная ставка налогов 1. 3 и 5. 9 для предприятий на УСН с указанием условий получения льготы, сроков ее действия и ссылкой на закон, а также стоимости наших услуг по содействию в перерегистрации фирм и индивидуальных предпринимателей:

Стоимость услуг по перерегистрации

Республика Удмуртия в 2023 г: 1% — первый год, 3% — второй год, если налог платится с дохода, 5% — два года, если УСН доход-расход.

Основание: Закон 67-РЗ от 29.11.19г., 18-РЗ от 21.04.20г, 76-РЗ от 30.11.20г, 120-РЗ от 26.11.21 г.

Для ИП ограничений нет, для ООО: среднесписочная численность работников за налоговый период, в котором применяется льготная ставка, составляет не менее среднесписочной численности работников, отраженной в сведениях за предшествующий налоговый период, но не менее пяти человек.

185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.

Мурманская область: 1% — 2 года, если УСН — «доход», 5% — 2 года, если УСН — «доход-расход»

Основание: ФЗ-2478-01-ЗМО от 17.04.20 г, ФЗ-N 1075-01-ЗМО от 3.03.2009 г

Если первичная регистрация была в 2022 г

185.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.

Чеченская Республика, 1% — если налог платится с дохода, 5% — доход-расход если в штате до 20 человек включительно; от 21 до 40 человек включительно — 2 процента с дохода, 7% — доход-расход; от 41 до 100 человек включительно — 6 процентов с дохода, 15% — «доход-расход»

Основание: 49-РЗ от 27.11.2015г., Распоряжение Правительства №167-р от 20.04.2020 г.

Ограничение на число сотрудников не распространяется на пострадавшие отрасли от ковид-19 (см. Перечень)

80.000 для ООО*, 180.000 рублей для ИП + 2500 в месяц арендный платеж

Республика Калмыкия до 2025 г включительно: 1% — 1й год, 2%-2й год, 3%-3й год, 4%-4й год, 5%-5й год, если налог платится с дохода, 5% — 2а года, 7%-3й год, 9%-4й год, 10%-5й год, если налог платится с дохода-расход

Основание: РЗ N 154-IV-З от 30.11.2009 г, РЗ N 104-VI-З от 10.06.2020 г РЗ N 117-VI-З) 28.07.2020г.

Перерегистрация либо первичная регистрация в 2022-2023 годах

200.000 рублей для ИП, 80.000 для ООО*.

Пермь и Пермский край с 2022 г бессрочно: 1% — 1й год, 2% -2й год, 4%-3й год, если налог платится с дохода. 5, 7, 10% — если налог платится с дохода-расход

Основание: Закон Пермского края от 29 ноября 2021 г. N 25-ПК

Первичная регистрация ООО, ИП в 2022 г и далее

185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.

Республика Бурятия

основание: Закон республики Бурятия от 26.11 2002 № 145-III, 1277-VI от 27.11.2020 г

Первичная регистрация, Перерегистрация ООО, ИП в 2022-2023 г

185.000 для ИП, 80.000 для ООО*.

* — по ООО отдельно оплачивается стоимость юридического адреса порядка 10-15 тыс в месяц.

Ответы на часто задаваемые вопросы:

1. Правда ли, что перерегистрация в регион означает открытие выездной проверки/увеличивает ее риски?
   Это не так. В приказе ФНС РФ от 30.05.2017 N ММ-3-06/333 содержится концепция осуществления налоговых проверок, смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок в этом документе не фигурирует.
2. Правда ли, что если ИП сменит регистрацию, то он не сможет получать медпомощь как обычно?
   Неправда. Так как право на медпомощь никак не связано с пропиской в соответствии со ст. 41 Конституции РФ – каждый гражданин РФ имеет его. Кроме того, вы можете прикрепиться к обычной поликлинике в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.04.2012г N 406н, написав заявление на имя главврача. Процедура простая и быстрая, а отказать вам не имеют права.
3. Нужно ли менять номера на автомобиль, если меняешь прописку?
   Если сам автомобиль не меняется, то нет: в соответствии с ст.19.22 КоАП штраф не предусмотрен. Если вы меняете авто, то нужно. Получить их можно в ближайшей ГИБДД.
4. Обязательно ли менять прописку ребенку на льготный регион вместе с собой?
   Ребенок в соответствии со ст. 20 ГК РФ может быть прописан с любым из родителей. С 14 лет он может быть прописан отдельно. Штрафов за прописку ребенка не вместе с родителем не существует.
5. Как часто можно менять прописку у ИП и юрадрес у ООО в целях получения льготы?
   Законами РФ ограничения не установлены, но практика работы ИФНС показывает, что не чаще, чем раз в 2 года.
6. С какого момента наступает право пользования льготой?
   С момента перерегистрации в соответствии со ст. 83 НК РФ и текстами законов.
7. Сниженная ставка применяется в течение всего года или только с момента перерегистрации?
   В соответствии со ст. 284 НК РФ применяется ставка, действующая на 31 декабря года, т.е. за весь год.
8. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей:?
   В соответствии с письмом Минфина N03-11-11/1047 от 15.01.2020 применение сниженной налоговой ставки не противоречит вычитанию страховых взносов из суммы авансовых платежей. Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
9. Есть ли в регионах, куда вы предлагаете перерегистрацию, ограничения по видам деятельности?
   В рекомендуемых нами регионах ограничений точно нет, мы постоянно мониторим ситуацию, поддерживаем связь с налоговыми и администрациями рекомендуемых регионов и актуализируем их перечень.

Налоговые каникулы для ИП

В Федеральном законе № 477-ФЗ от 29 декабря 2014 г. Содержится предписание, дающее Субъектам РФ следующие права на период с 2015 по 2021 годы:

• Устанавливать нулевую ставку налога для ИП, зарегистрированных впервые. (Распространяется на определенные виды деятельности с использованием УСН или ПСН и применяется только в течение 2-х налоговых периодов с момента регистрации);
• Водить ограничения на использование льготы, зависящие от среднесписочной численности работников, размера доходов и т.д.;
• Задавать перечень видов предпринимательской деятельности, по отношению к которым может быть использована льготная ставка;
• Но действует такое распоряжения лишь до нарушения предпринимателем заявленных условий, после чего налог будет рассчитан уже по основной схеме.

Налог на имущество физических лиц

Начиная с 1 января 2015 года снимается освобождение от уплаты данного налога согласно перечню из п. 7 ст. 378.2 НК РФ. Теперь придется платить налог за следующее имущество:

Деловые и торговые центры, находящиеся в них помещения, а также используемые для расположения офиса нежилые помещения;

Объекты недвижимости, которые были сформированы посредством раздела или иного действия в течение налогового года.

Упрощенная система налогообложения

В части данного типа налогообложения появились следующие изменения:

Изменение формы подачи декларации за 2014 год;

Изменены коэффициенты-дефляторы для перехода на данный тип налогообложения с 2015 и с 2016 годов;

Предприниматели, специализирующиеся на продаже товара через объекты торговли, обязаны будут уплачивать торговый сбор в случае его возникновения на территории административного округа. Сумма УСН будет уменьшена на величину данного сбора.

На сегодняшний день для индивидуальных предпринимателей актуальным является вопрос о том, как ИП снять деньги с расчетного счета, ответ на который содержится по ссылке.

Ведение бухгалтерии ИП может осуществляться, как самостоятельно, так и с помощью профессиональных специалистов – больше информации вы можете получить тут.

Единый налог на вмененный доход

Указанный тип налогообложения также претерпел некоторые изменения в разрезе его расчета и представляемых в налоговую инспекцию отчетных документов.

• Вступление в силу новой формы налоговой декларации. Отчетность за 1 квартал 2015 года уже придется сдавать по новой форме;
• Многие регионы изменили коэффициент-дефлятор и корректирующий коэффициент базовой доходности;
• Предприниматели, реализующие свой товар через объекты торговли, будут обязаны уплачивать торговый сбор вместо ЕНВД в том случае, если такой сбор начнет применяться в зоне их ответственности;

Единый сельскохозяйственный налог

• Измененная форма подачи декларации.

В методике расчета следующих налогов и сборов никаких изменений не произошло:

• Взносы в пенсионный фонд;;
• Взносы в ФОМС;
• Страховые взносы;
• НДФЛ работников;
• Транспортный налог

Изменению также подвергнутся сроки сдачи следующих отчетностей:

• НДС (Срок увеличен с 20 до 25 числа следующего за отчетным месяца);
• Расчет по пенсионным отчислениям (Также продлен на 5 дней: с 15 до 20 числа, то только для электронной подачи данных);
• Расчеты для ФСС (До 25 числа месяца для электронного способа подачи и до 20 – для предоставления данных в бумажной форме. Ранее сроки сдачи были ограничены 20 и 15 числом соответственно).

К сожалению, и в этом году налоговое бремя для индивидуальных предпринимателей не было ослаблено.

Возможно, что негативные для ИП корректировки в законодательстве обусловлены лишь необходимостью наполнения государственного бюджета.

Как подтверждать основной вид деятельности в 2015 году?

14.04.2015 | Автор: Ольга

Завтра, 15 апреля 2015 года, — последний день, когда ООО и другие юридические лица могут подтвердить основной вид деятельности за 2014 год.

Для чего это надо делать? От основного вида деятельности будет зависеть процент отчислений на взносы от несчастных случаев на производстве на текущий год.

Изменений в этой теме по сравнению с прошлым годом не произошло. Поэтому статьи, в которых я подробно освещала вопросы по подтверждению основного вида деятельности за 2013 год, актуальны и в этом году.

Читайте, кто должен это делать и как узнать, какой вид деятельности является основным, в посте «Подтверждение основного вида экономической деятельности в ФСС в 2014 году» . Там же дана информация о том, как подать документы и что делать после получения уведомления о новом тарифе на травматизм.

Рубрика: Внебюджетные фонды | Метки: подтвердить основной вид деятельности, подтверждать основной вид деятельности | Нет комментариев »

Изменения ЕНВД в 2015 году: радоваться или огорчаться?

29.12.2014 | Автор: Ольга

А Вы любите перемены? Многие из Вас ответят: «Нет. ». А зря! Лично я люблю все новое и интересное.

Тем более в данный момент все меняется с такой скоростью, что даже 20-й век, который совсем недавно считался веком сверхскоростей, кажется маленькой черепашкой. А, если мы еще и бизнесмены, то изначальную изменчивость мира нам обязательно надо учитывать при составлении планов на будущее.

Чтобы изменения не заставали нас врасплох, стелим соломку – узнаем, что ждет нас в 2015 году.

Сегодня я расскажу о переменах для тех бизнесменов, которые применяют (или хотят применять) единый налог на вменённый доход.

Каковы же изменения ЕНВД в 2015 году?

1. Готовьте денежки, господа! Коэффициент-дефлятор К₁ опять подрос и теперь его значение равно 1,798. В 2014 он был поменьше — 1,672. Формула же расчета налога ЕНВД изменений не претерпела.

Рубрика: ЕНВД | Метки: ЕНВД в 2015 году, изменения ЕНВД в 2015 году | Нет комментариев »

УСН в 2015 году: изменения со знаком плюс и со знаком минус

28.12.2014 | Автор: Ольга

Как всегда в новом году нас ждут не только новые возможности, открытия и радостные события, но и новые проблемы, задачи и неприятности. Так уж устроена жизнь, что есть в ней не только белое, но и черное, а еще и полутона.

И в налоговое законодательство вносят разные изменения: одни нас радуют, другие же огорчают, а порой вызывают возмущение и непонимание. Но в любом случае, если мы бизнесмены, знать о них – это первоочередная наша задача.

Сегодня моя статья посвящена новым веяниям на УСН в 2015 году.

Сначала об изменениях со знаком плюс:

1. В 2015 году мы можем работать на УСНо пока наш доход не зашкалил за 68 820 000 рублей. В 2014 году этот предел был равен 64 020 000 рублей. Таким образом, у нас есть пусть и небольшой, но приятный запасик в 4 800 000 рублей.

Рубрика: Упрощенка | Метки: УСН в 2015 году, УСНО 2015 | Нет комментариев »

Страховые взносы ИП в 2015 году: формулы и примеры расчета

27.12.2014 | Автор: Ольга

В 2014 году наши законодатели как никогда расщедрились на великое множество изменений в налоговом и бухгалтерском учете. Но страховые взносы ИП в 2015 году за себя красивого они пока оставили в покое.

Сам расчет не претерпел никаких изменений по сравнению с 2014 годом. Увеличился лишь МРОТ, от которого этот расчет зависит.

Все также для доходов в 300 000 тысяч рублей и меньше считаем суммы, которые нам надо заплатить в 2015 году до 31 декабря, по формулам:

(1) СВ_ИППФР = (МРОТ х Т_ИППФР) х 12

(2) СВ_{ИПФФОМС} = (МРОТ х Т_{ИПФФОМС}) х 12 , где

СВ_ИППФР – страховые взносы в наш любимый ПФР для ИП в фиксированном размере;

СВ_{ИПФФОМС} — страховые взносы в еще более любимый ФФОМС для ИП в фиксированном размере;

МРОТ – минимальный размер оплаты труда. Обычно в декабре уходящего года его увеличивают, и в следующем налоговом периоде страховые взносы за себя любимого повышаются. Эта неприятность ждет нас и в 2015 году. Федеральным законом от 01.12. 2014 года №408-ФЗ МРОТ в 2015 году увеличен на 411 рублей, и составляет 5965 рублей;

Т_ИППФР – тариф страхового взноса ИП в ПФР в размере 26%;

Т_{ИПФФОМС} — тариф страхового взноса ИП в ФФОМС, равный – 5,1%;

Справка: Тарифы установлены п. 1 и 3, ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ;

12 – количество месяцев в налоговом периоде. В нашем случае он равен календарному году.

Рубрика: Налоги | Метки: страховые взносы ИП в 2015 году | 2 комментария »

Уплата налога на прибыль и уплата авансовых платежей по налогу на прибыль

17.09.2014 | Автор: Ольга

Налог на прибыль считают и уплачивают только организации, которые применяют ОСНо. Индивидуальные предприниматели на «традиционке» перечисляют в бюджет НДФЛ.

Уплата налога на прибыль имеет свои нюансы. В этой статье я о них и хочу Вам рассказать.

Окончательно налог на прибыль рассчитывают после новогодних праздников, так как налоговым периодом для подсчета полученной прибыли выбран год. Дается на это почти 3 месяца календарного года. ООО и другие организации сдают годовую декларацию и уплачивают налог на прибыль до полуночи 28 марта следующего года.

Конечно, отнести платежки в офис вашей кредитной организации или перевести деньги через клиент-банк, придется до обеда. Иначе платеж вовремя может не уйти в бюджет. А вот сдать декларацию действительно возможно до 24 часов 28 марта, если Вы отправляете отчетность через интернет. Главное, чтобы сбоев и зависаний не было.

Но и в течение года бухгалтерам в организациях скучать не придется. Уплата налога на прибыль, как и сдача налоговой декларации, раз в год -несбывшийся сон любого бухгалтера. Увы, надо подсчитывать прибыль как минимум 4 раза в год, сдавать промежуточные отчеты и в срок платить авансовые платежи по налогу на прибыль.

Есть три способа уплаты авансов по прибыли:

Рубрика: Налоги | Метки: уплата авансовых платежей по налогу на прибыль, уплата налога на прибыль | Нет комментариев »

На данный момент есть следующие данные

1. Ставка не может быть более, чем 2,2%
2. Для зданий, сооружений, незавершенных объектов налог будет равен 1,7 % для Москвы и 1,5 % для регионов
3. Начиная с 2016 года ставки будут расти. Для всех регионов РФ (ключая Москву) ставка увеличится до 2%

Почему?

Очевидно, что делается это для наполнения бюджета РФ. Других вариантов нет.

P.S. Кстати, в этом же законе оговаривается тот момент, что теперь ИП не обязаны информировать налоговую об открытии или закрытии счета в банке.

Не забудьте подписаться на новости для ИП, чтобы узнавать самые актуальные новости первым: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Обновление: заметка была написана по горячим новостям из СМИ, но внимательно прочитав закон, так и не понял, попадают туда ИП или нет. И читатели пишут, что трактовать его можно двояко.

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Еще важные новости для ИП

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.