Нужен ли расчетный счет для ИП

Закон не говорит о том, что каждый индивидуальный предприниматель обязан открыть счёт в банке. Но если счет всё-таки есть, это дает ИП немало преимуществ.

1. Расчётный счёт открывается бессрочно. То есть от предпринимателя не потребуется посещать банк раз в несколько лет, как в случае с картами, действие которых ограничено.
2. Не все платежи можно осуществлять наличными деньгами. Центробанком установлен лимит в 100 000 рублей на расчёты наличностью по одному договору. Если сумма сделки превышает указанную сумму, необходимо разбивать оплату на более мелкие платежи и оформлять несколько договоров. При открытии расчётного счёта всё это не потребуется.
3. Многие покупатели предпочитают безналичный расчёт, будь то физические или юридические лица. Неразумно пренебрегать клиентами, которые хотят оплатить покупку или услугу картой, ведь отправляя такого клиента снимать наличные деньги, можно его обратно и не дождаться. Тем более, что за снятие денег с некоторых видов банковских карт банки взимают проценты. Напротив, безналичные платежи – это удобный для клиента и прозрачный способ расчёта. Безусловно, и по договору эквайринга банк берет определенный процент от оборота, но его можно снизить, если отказаться от предоставляемых банками терминалов, а установить свой. Придётся один раз потратить порядка 20 000 рублей на приобретение устройства, но это позволит существенно уменьшить расходы по эквайрингу.
4. Наличие расчётного счёта предоставляет полную свободу передвижения. При подключении интернет-банка предприниматель может производить расчёты с поставщиками, налоговой инспекцией и сотрудниками из любой точки мира.
5. Снижение расходов на расчёты. При переводе на личную карту банк может взимать проценты. А при безналичных расчётах оплачивается лишь стоимость услуги за формирование платежного поручения, которая является фиксированной или же вовсе входит в пакетное предложение РКО от банка.
6. Расчётный счёт и анализ выписок по нему повышают шансы на одобрение кредитных или лизинговых продуктов. Многие банки предлагают своим клиентам более выгодные условия по кредитам. Поэтому наличие расчётного счёта может стать решающим фактором в данном вопросе.
7. Расчётный счёт является депозитным, на него могут начисляться проценты на остаток, таким образом, можно даже перекрыть стоимость услуг по его ведению. В некоторых случаях эти проценты могут быть выше, чем по личному счёту.
8. Открытие расчётного счёта позволяет разграничить личные и рабочие финансовые потоки. Многие используют обычные карты в предпринимательской деятельности. Это чревато внезапной блокировкой карты при малейшем подозрении банка в недобросовестной деятельности. Кроме того, банк может передать информацию в налоговые органы, что приведет к проведению проверки и доначислению налогов.
9. Уплата налогов и взносов. Предприниматель может оплачивать налоги и взносы без расчетного счета, но многие банки при этом берут комиссию за перечисление. Также важную роль играет человеческий фактор: при малейшей ошибке в реквизитах предпринимателю придётся дополнительно общаться с налоговиками, а в некоторых случаях даже заплатить пени за просрочку.
10. Встроенная онлайн-бухгалтерия. Многие банки наряду с РКО предлагают и услуги по ведению бухгалтерии онлайн. Это удобное решение для владельцев небольшого бизнеса, которые получают функциональный сервис, помогающий в подготовке отчетности, формировании выписок, платежных поручений и уплате налогов.
11. Еще одним немаловажным плюсом является отмена уведомления всех фондов и налоговой инспекции об открытии расчётного счёта. Действительно, до мая 2014 года все предприниматели, открывавшие счёт в банке, должны были в кратчайшие сроки уведомить ФСС, ПФР и налоговую инспекцию. Сейчас эта обязанность возложена на сам банк.

Как открыть расчётный счёт для ИП

Некоторые предприниматели считают, что открыть счёт в банке долго и утомительно. На самом деле это не так. Некоторые банки даже не требуют личного присутствия бизнесмена в момент подачи документов и предлагают это сделать электронно. Открыть расчётный счёт для ИП не составит никаких трудов, для этого требуется следующий пакет документов:

• паспорт;
• печать предпринимателя, если она у него есть;
• подтверждение права на ведение лицензируемой деятельности (при необходимости).

Ранее список документов был более обширным, но с 01.09.2016 года, чтобы открыть счёт в банке, свидетельства о постановке на учёт в налоговую инспекцию и регистрации ИП не требуются, а лист записи в ЕГРИП банки запрашивают в ФНС самостоятельно.

Но лучше уточнить необходимый список документов в банке. Если же предприниматель подает заявку онлайн, он сразу загрузит все нужные документы по списку.

При оформлении в отделении банка сотрудники сами подготовят весь пакет документов, которые необходимо заполнить. Важным моментом будет подписание карточки с образцами подписей предпринимателя, которые заверяются в самом банке. Отдельно необходимо обговорить ключевые моменты – подключение онлайн-банка, выпуск корпоративных карт, зарплатный проект.

Таким образом, открытие расчётного счёта – простая и быстрая процедура, которая не требует существенных затрат времени.

Как выбрать банк для ИП

Если предприниматель определился, что расчётный счёт ему необходим, следующий шаг – выбор самого банка. Здесь следует обратить внимание на несколько важных факторов:

1. Авторитетность банка. Не стоит выбирать малоизвестный банк с плохой репутацией, даже если условия у него явно выгоднее конкурентов. Для предпринимателя станет неприятным сюрпризом, если такой банк прекратит своё существование и подвергнется процедуре банкротства, что в условиях кризисных явлений последних лет не редкость. Лучше доверить свои денежные средства проверенному и известному банку, который находится в верхних строчках рейтинга. Это является и гарантией сохранности денежных средств, ведь все топовые банки входят в систему государственного страхования вкладов.
2. Стоимость услуг. В первую очередь нужно сравнить условия открытия счёта и его ведения. Многие банки предлагают бесплатное открытие счёта и несколько месяцев бесплатного обслуживания. Нет смысла переплачивать за открытие, если общие условия у банков будут примерно одинаковые. Важно иметь возможность перечислять денежные средства на личные карты на выгодных условиях.
3. Система «Клиент-банк». Предпринимателю необходимо определиться, каким образом он хочет осуществлять работу в клиент-банке: – посредством USB-ключа или в приложении с подтверждением по SMS – и подбирать банк, удовлетворяющий всем условиям.
4. Комфортность сотрудничества. Нередко ключевую роль играет техподдержка, наличие личного менеджера, близость офиса банка и наличие банкоматов по городу. Поэтому данные вопросы следует детально изучить еще в процессе выбора банка.

Для эффективного выбора банка необходимо ответственно подойти к этому вопросу: изучить тарифы кредитных организаций, предлагающих услуги в городе, почитать отзывы и узнать мнение предпринимателей, которые уже имеют опыт работы с банковскими учреждениями.

В любом случае, даже после выбора и начала работы с банком от других учреждений будут продолжать поступать предложения по переходу к ним. И эти варианты могут быть более выгодными, чем выбранный на начальном этапе работы. Поэтому всегда можно поменять банк, при этом новая кредитная организация обычно старается сделать так, чтобы переход прошел для клиента наиболее безболезненным способом.

Читайте также: Порядок открытия расчетного счета

Может ли ИП работать без счета в банке

Обязан ли ИП открывать расчетный счет? Нет. Закон не содержит ни одного положения, обязывающего ИП использовать безналичные расчеты. Заставить ИП открыть счет тоже нельзя.

Банк открывает счета только на основании договора (п. 1.2 Инструкции ЦБ № 153-И). Любой договор — это соглашение, по нему у сторон возникают обязательства (ст.

420 ГК). ИП свободны в заключении договоров, понуждение к их заключению не допускается — это базовый принцип гражданского права (ст. 421 ГК).

Как работать без счета? ИП без расчетного счета принимает платежи по бизнесу наличными, это законно. Так делают, например, мелкие предприниматели на рынке или небольшие сезонные лавки, продавцы еды на ярмарках или «на вынос».

Обычно ИП работает на упрощенке или патентной системе. Тогда все свои наличные доходы и расходы он отражает в книге учета. Это обязательный документ налогового учета, ИФНС может запросить его при проверке (ст. 346.24 НК, п. 1 ст. 346.53 НК).

А еще для приема наличных нужна касса. Иногда ИП без банковского счета может не использовать ККТ. Например, если он торгует на розничном рынке, ремонтирует обувь, делает дубликаты ключей или сдает в аренду свои квартиры (п. 2 ст. 2 закона № 54–ФЗ).

С какими ограничениями столкнется ИП? Если ИП работает без счета, он не может заключать сделки на сумму больше 100 тыс. рублей. Это лимит, установленный правилами наличных расчетов (п.

4 Указания ЦБ № 5348–У). Если сумма в договоре больше 100 тыс. рублей, расчеты придется проводить по безналу.

Из правила есть исключения — оно не распространяется, например, на расчеты с обычными физлицами (п. 5 Указания).

За нарушение лимитов наличных расчетов ИП могут оштрафовать на 4–5 тыс. рублей (ч. 1 ст. 15.1 КоАП).

Нужен ли ИП расчетный счет? Это удобно, но не обязательно. Отсутствие Р/С не запрещает предпринимателю работать, но создает определенные неудобства:

• ИП не сможет принимать платежи от физлиц, которые расплачиваются картой;
• возникнут трудности при расчетах с юр. лицами. Безналичные расчеты являются приоритетными для расчетов, связанных с бизнесом (п. 2 ст. 861 ГК). Не все организации готовы проводить операции без открытия расчетных счетов.

Обратите внимание

ИП сможет открыть банковский счет только после постановки на учет в налоговом органе и внесения записи в ЕГРИП (абз. 5 п. 1.2 Инструкции ЦБ № 153–И). До регистрации предприниматель использует для расчетов с клиентами личный счет.

Может ли ИП использовать свой личный счет

Ситуация двоякая. С одной стороны, запрета в законе нет. С другой стороны, есть Инструкции ЦБ, которыми руководствуются банки. Рассмотрим обе ситуации: может ли ИП работать без расчетного счета?

Может. Это не запрещено законом. Обязательства использовать расчетные счета для бизнеса не предусмотрено. Прямого запрета на использование карт для расчетов по ИП в законе тоже нет. В нашей системе права разрешено все, что не запрещено.

А еще у ИП двойственный статус: он одновременно физлицо и субъект предпринимательской деятельности. Нельзя исключать, что ИП будет заключать сделки и проводить текущие расчеты как физлицо, не связанные с его бизнесом. Например, покупать товары или заказывать услуги.

Не может. Есть инструкции ЦБ. Личные карточные счета используют только физлица для операций, не связанных с предпринимательством.

Для расчетов по бизнесу банки открывают и ведут для ИП специальные Р/С (п.п. 2.2, 2.3 Инструкции ЦБ № 153–И). При обслуживании счетов банк совершает операции, предусмотренные для этого вида счета законом и внутренними правилами.

А еще в законе могут быть предусмотрены случаи, когда банк должен отказать в проведении расчета (ст. 848 ГК).

Инструкции ЦБ — еще не закон. Но открыть счет стоит.

Почему ИП стоит открыть расчетный счет

Претензии партнеров. Контрагентам неудобно переводить деньги по договорам на обычную карту:

1. При расчетах с физлицами ИП и юр. лица выступают налоговыми агентами — начисляют НДФЛ и переводят его в бюджет (ст. 226 НК). При расчетах с ИП получатель денег сам рассчитывает и платит налог. Если ИФНС проверит контрагента и выявит несоответствие — его оштрафуют. Сумма штрафа — 20% от суммы налога (ст. 123 НК).
2. Расходы по договору контрагент может учитывать при расчете налога. Например, если работает по упрощенке в режиме «доходы минус расходы» или по ОСНО. Если фирма учтет эти расходы по договору с ИП, а деньги переведет на обычный счет, ИФНС может воспринять учет такого перевода как необоснованную налоговую выгоду.
3. Перевод могут заблокировать со стороны банка контрагента.

Претензии налоговой. Если ИП не открывает расчетный счет, а все операции проводит через карту, как определить, какие доходы относятся к предпринимательским, а какие — к доходу физлица? Это важно для налогообложения: доходы физлица облагаются НДФЛ по ставке 13%, а ставка для ИП зависит от налогового режима.

Претензии банка. В договоре с банком на открытие Л/С обычно вносят пункт о недопустимости использования Л/С для бизнеса и прямую ссылку на инструкцию ЦБ. Если банк заподозрит использование счета для личных целей не по назначению — Л/С блокируют без объяснения причин, а клиента внесут в список недобросовестных клиентов.

Придется открывать счет в другом банке. Еще могут заподозрить отмывание доходов по закону № 115–ФЗ, заблокировать счет и привлечь налоговую.

То есть по закону расчеты через Л/С не влекут наложение каких-то санкций. Можно смело принимать платежи на карту и не боятся наказания. Но на практике карту блокируют без объяснения причин — закон тут бессилен. А еще есть риск потерять партнеров. Поэтому есть смысл открыть расчетный счет для бизнеса. Мы собрали самые выгодные предложения для ИП.

Как ИП без расчетного счета платить налоги

Отсутствие Р/С не мешает ИП платить налоги. Есть три способа, как сделать это без специального счета для бизнеса.

Наличными. ИП может использовать сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин». В нем — выбрать необходимые виды платежей, сформировать и распечатать квитанцию. С ней — отправиться в отделение банка и внести нужную сумму через кассу.

Через личный кабинет ИП. Используйте личный кабинет на сайте ФНС. Для этого нужно авторизоваться через Госуслуги. Затем — во вкладке «Мои налоги» или «Задолженность» найти необходимые платежи, ввести реквизиты личной карты и оплатить налог без комиссии. Использование текущего счета для оплаты налогов за ИП не запрещено.

Через интернет-банкинг. Сервисы онлайн-банкинга дают возможность оплатить налоги через приложение. Реквизиты берут на сайте ФНС или из квитанции. ИП без расчетного счета используют для этого личные карты.

Есть ли альтернатива расчетному счету?

В сложившейся ситуации у предпринимателей возникают вопросы: во-первых, обязан ли ИП иметь расчётный счёт в банке? Во-вторых, что мешает ИП пользоваться наличными денежными средствами или использовать счёт физического лица?

Попробуем разобраться. Прямой вмененной законом обязанности открывать расчётный счёт ИП для ведения предпринимательской деятельности нет. Даже налоги ИП может оплачивать наличными (ст.45 НК РФ).

Но безналичные платежи через расчётный банковский счёт — это удобный, а в ряде случаев и единственный способ расчётов со своими контрагентами. Не стоит забывать об указании Банка России, которым регламентируется лимит в размере не более 100 000 рублей при осуществлении расчётов наличными денежными средствами * .

Указание Банка России № 3073-У от 07.10.2013:
п.6. Наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, заключённого между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчётов (далее — предельный размер наличных расчётов).

* При расчётах с работниками и обычными физическими лицами, выдачей по отчет, выплатой на личные (потребительские) нужды ИП лимит законом не установлен.

Использование личного счета физлица

Может ли ИП использовать свой личный банковский счёт физического лица при ведении предпринимательской деятельности? Вопрос неоднозначный. Прямого запрета в настоящее время нет. Ранее в Налоговом кодексе (ст.24 НК РФ) существовал пункт, который запрещал это делать. В новых редакциях Кодекса этот пункт исключён.

[Прим. от 02.07.2018] ФНС в своем письме № ЕД-3-2/4043@ от 20.06.2018 информирует налогоплательщиков о том, что индивидуальный предприниматель вправе использовать личную банковскую карту, выданную ему банком как физическому лицу, для получения денежных переводов от контрагентов, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.

С другой стороны в Инструкции Банка России №153-И, содержится норма, которая ставит ограничения по использованию текущего счета физического лица.

Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014, глава 2:
п.2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Риски и последствия при проведении бизнес-платежей через личный счет:

• Ссылаясь на Инструкцию № 153-И от 30.05.2014, банк может отказать в проведении операции по текущему счету физического лица, если посчитает, что это связано с его предпринимательской деятельностью. При получении крупных сумм денег, как обычное физическое лицо, будьте готовы к возможным вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств: в рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
• Налоговая служба, которая имеет возможность «мониторить» расчётные счета ИП, а также личные счета физических лиц, может посчитать доходами от предпринимательской деятельности не только суммы, поступившие от клиентов ИП, но и те денежные средства, которые он получит помимо этого (например, возврат долга от родственника).
• Также бизнес-партнеры и клиенты ИП могут отказаться перечислять денежные средства на его текущий (карточный) счёт. Дело в том, что данные перечисления могут быть расценены ФНС как «выплата в пользу физического лица» — в этом случае у них (как у налогового агента) возникает обязанность с суммы выплаты удержать и перечислить соответствующие налоги в бюджет (НДФЛ и т.п.).

Что такое расчетный счет

Расчетный счет для ИП — это счет, открытый в банке, как у физического лица, только предназначенный для бизнеса. Его используют для любых операций при расчетах. На расчетный счет может быть перечислена выручка, с него оплачивают аренду и другие услуги. Благодаря ему удается разграничить личные средства и деньги для бизнеса.

Взимание платежей банками

При открытии расчетного счета ИП должен быть готов к внесению дополнительных платежей. Они начисляются за предоставление определенных услуг. Таковыми являются:

• Ежемесячное обслуживание;
• Подключение сервиса для удаленного совершения операций;
• Оплата дистанционного обслуживания;
• Комиссия за оформление платежей;
• Комиссия за снятие наличных;
• Страхование вкладов — даже если банк обанкротится, предприниматель получит средства со своего расчетного счета (допускается страховка до 1,4 млн. рублей).

У каждого банка свои условия и дополнительные взносы. В некоторых банках можно подключить услугу эквайринга, позволяющую принимать оплату от клиентов банковскими картами.

Что нужно после открытия счета

До мая 2014 года ИП сообщали в налоговую службу, Пенсионный Фонд и Фонд Социального Страхования об открытии расчетного счет в течение 7 дней. Теперь эта обязанность отсутствует. Банки самостоятельно уведомляют ФНС и другие органы о том, что ИП открыл расчетный счет для бизнес-операций.

Чтобы снимать деньги с расчетного счета на личные нужды, рекомендуется подключить к нему пластиковую карту.

Причины для отказа в открытии расчетного счета для ИП

Иногда банк отказывает предпринимателю в открытии расчетного счета. Причины тому следующие:

• Отсутствие одного или нескольких документов из необходимого перечня;
• Ошибки, допущенные в заявлении;
• Плохая репутация ИП — если предприниматель находится в черном списке у банка, в открытии расчетного счета ему могут отказать.

Если не хватает каких-либо документов, их можно донести позже, после чего процедура продолжится.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

1. Сумма сделки по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей

Ограничение распространяется на все договоры, не только с покупателями и клиентами. Например, если вы арендуете помещение на длительный срок, то общая сумма может превысить 100 тыс. руб.

Вопрос можно решить, если заключить несколько мелких контрактов на сумму, не превышающую установленный лимит, однако не каждая компания готова оформлять такое количество бумаг.

2. Нельзя участвовать в государственных закупках, тендерах, грантах

Одним из основных требований для участия в госконтрактах является наличие расчетного счета. Финансирование бюджетных проектов всегда безналичное, плюс контроль за движением средств проще, если они проводятся через счета компаний.

3. Нельзя получить возврат переплаты налогов

При ошибке в расчетах налоговая служба вернет вам излишне уплаченные или зачисленные на неверный КБК средства только на расчетный счет. Если его нет — претендовать на возврат средств нельзя, на личные карты и счета деньги из бюджета не возвращаются.

Выход — заявление о переносе излишков в счет оплату будущих налогов, но если вы закрываете ИП или сумма переплаты большая, этот способ вам не подойдет.

4. Нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами

При отсутствии расчетного счета вы не можете оплатить товары и услуги переводом на счет контрагента. Прийти в банк и сделать взнос на реквизиты юрлица нельзя: прием наличности разрешен только в кассу организации при наличии договора и сумме не более 100 тысяч рублей.

5. Нельзя проводить валютные сделки

Расчет в валюте разрешен только при оплате товаров и услуг иностранных компаний и только с валютного расчетного счета. Валютные операции за наличный расчет на территории РФ запрещены.

6. Нельзя настроить эквайринг

Прием платежей от клиентов по банковским картам возможен только на расчетный счет компании. Отсутствие терминалов безналичной оплаты может негативно отразиться на выручке, поскольку большая доля клиентов предпочитает расчет по картам.

7. Нельзя оформить кредит и лизинг

Если ваша компания нуждается в пополнении оборота или вы планируете приобретение техники в лизинг, то вам необходим расчетный счет — средства на эти цели предоставляются банком только безналично на счет организации.

Рассмотрим, можно ли заменить расчетный счет ИП обыкновенной картой в банке, открытой на физическое лицо?

Почему личный счет в банке — не замена расчетному

Личный счет нельзя использовать в качестве расчетного счета бизнеса, так как:

• Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения бизнеса. Если кредитной организации, в которой вы обслуживаетесь, станет известно о подобном нарушении, она заблокирует счет.
• Налоговая может расценить ваши личные поступления как доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать нужды бизнеса с личной карты, сложно будет доказать, что эти расходы — основание для уменьшения налогооблагаемой базы.
• Не каждая организация согласится платить на счет физического лица, потому что корректно отразить такую операцию в отчетности трудно.